اطلاعات حسابداری انتقال دارایی های ثابت انتقال دارایی های ثابت برای اجاره 1c

در این مقاله ما به دو گزینه برای فروش سیستم عامل در 1C 8.3 نگاه خواهیم کرد - با و بدون بازیابی پاداش استهلاک. دستورالعمل های گام به گام نیز برای 1C 8.2 مناسب است، تنها تفاوت در رابط های مختلف برنامه است.

فروش دارایی های ثابت بدون اعاده حق بیمه استهلاک

در این مورد، Confetprom LLC یک خودروی رنو داستر را به قیمت 800000 روبل در 1 ژانویه 2016 خریداری کرد. در همان روز منعکس شد که حرکت نشان داده شده در شکل زیر را تشکیل داد.

در پایان فوریه 2016، استهلاک این دارایی ثابت به مبلغ 13333.33 روبل تعلق گرفت، زیرا عمر مفید 60 ماه (5 سال) است.

فرض کنید در اسفند همان سال تصمیم به فروش یک خودرو گرفتیم. این باید در 1C 8.3 با سند "Transfer of OS" منعکس شود و نه "Write of OS". می توان آن را در بخش "سیستم عامل و دارایی های نامشهود" یافت.

ابتدا در سند ایجاد شده هدر آن را پر کنید. این سازمان Confetprom LLC خواهد بود. در قسمت "محل OS"، بخش مالک خودرو را نشان می دهیم. طبق قرارداد اصلی آن را به یوروترید می فروشیم.

در قسمت جدولی که در تب "دارایی های ثابت" قرار دارد، موقعیت "خودرو رنو داستر" را اضافه می کنیم. تمام فیلدها به صورت خودکار پر می شوند، تنها کاری که باید انجام دهیم این است که مقدار و قیمت فروش 750000 روبل را نشان دهیم. داده های باقی مانده در معرض تصحیح دستی هستند.

به‌طور پیش‌فرض، «فروش دارایی‌های ثابت» را به عنوان زیرمجموعه خواهیم داشت. اگر کارت آن را باز کنید، می توانید استفاده پیش فرض را برای این نوع سند تغییر دهید.

برای این مثال، نمی‌توانید هیچ تغییری در برگه «پیشرفته» ایجاد کنید و سند را پست کنید.

این سند شش حرکت ایجاد کرد:

مطالبات از طرف مقابل یوروترید به سازمان ما برای مبلغ فروش خودرو.
به مبلغ 13333.33 روبل برای مارس 2016.
انتقال کلیه استهلاک های تعهدی کل دوره به تاریخ 02.01 "حذف دارایی های ثابت". کاهش ارزش باقیمانده خودرو بر اساس حسابداری و حسابداری مالیاتی
انتقال مبلغ هزینه اصلی خودرو به ارزش باقیمانده دارایی ثابت ("بازنشستگی دارایی های ثابت").
انتساب ارزش باقیمانده دارایی های ثابت منهای استهلاک به حساب «سایر هزینه ها».
انعکاس مالیات بر ارزش افزوده

همچنین از این سند می توانید تمام فرم های چاپی لازم را ایجاد کنید، به عنوان مثال، "گواهی پذیرش و انتقال" طبق فرم یکپارچه OS-1، فاکتور و موارد دیگر.

نحوه فروش سیستم عامل با بازگرداندن حق بیمه استهلاک

اکنون موردی مشابه آنچه در بالا توضیح داده شد در نظر بگیرید. در این شرایط هنگام حسابداری خودروی رنو داستر، پاداش استهلاک را نشان خواهیم داد.

اندازه آن به عنوان درصد بستگی به این دارد که سیستم عامل به کدام گروه تعلق دارد. در مورد ما، ماشین دارای عمر مفید 60 ماه است، بنابراین با گروه III مطابقت دارد. حق بیمه استهلاک این گروه 30 درصد است.

ما می توانیم این داده ها را در سند پذیرش دارایی های ثابت برای حسابداری در برگه "پاداش استهلاک" نشان دهیم. ما بقیه داده های سند را تغییر نمی دهیم. بیایید همه چیز را همانطور که در مثال قبلی بود رها کنیم.

حساب های هزینه، تقسیم، گروه آیتم و حساب هزینه نیز در اینجا نشان داده شده است.

پس از نگه داشتن، سند حرکات نشان داده شده در شکل زیر را تشکیل داد. برخلاف مثال قبلی، یک ورودی دیگر در اینجا اضافه شده است که نشان دهنده پاداش استهلاک است.

حالا بیایید به تکمیل سند "انتقال سیستم عامل" برویم. بیایید سند ایجاد شده قبلی را از مثال قبلی به عنوان پایه در نظر بگیریم.

در کارت سند، به برگه "پیشرفته" بروید. در قسمت "بازگرداندن پاداش استهلاک" باید پرچم را تنظیم کنید و همچنین مقاله "بازیابی پاداش استهلاک" را از لیست زیر انتخاب کنید.

در نتیجه سند انتقال دارایی های ثابت با پاداش استهلاک، برخلاف سند مثال قبلی، دو حرکت اضافی ایجاد کرد. آنها منعکس کننده بازیابی پاداش استهلاک به مبلغ 240000 روبل هستند.

فرض کنید Shtorkin Dom JSC یک دارایی ثابت را به یک طرف وابسته به هم می فروشد که قبلاً حق بیمه استهلاکی برای آن تعلق گرفته بود. لازم:

برای مطالعه موضوع نظری بازگرداندن پاداش استهلاک هنگام فروش دارایی های قبل از 5 سال استفاده به افراد وابسته.
بررسی تکمیل و انجام مدارک مربوط به خرید خودرو و راه اندازی آن؛
برای محاسبه استهلاک دارایی های ثابت، سند نظارتی "بستن ماه" را برای ژانویه تا ژوئن انجام دهید.
اجرای عملیات شماره 1 برای پیاده سازی سیستم عامل و صدور فاکتور.
سند نظارتی "بسته شدن ماه" را برای ژوئیه انجام دهید.
صحت محاسبه استهلاک و پاداش استهلاک و همچنین ورودی های ایجاد شده توسط سند "استهلاک و استهلاک دارایی های ثابت" و سند "محاسبه مالیات بر درآمد" را بررسی کنید.
تعیین تفاوت ها مطابق با PBU 18/02.
ایجاد ثبت حسابداری مالیاتی؛
اظهارنامه مالیات بر درآمد را برای 9 ماه پر کنید.

برای به دست آوردن حرکت صحیح در حساب های حسابداری مالیاتی، لازم است تکمیل اسناد در پایگاه داده 1C 8.2 بررسی و ارسال آنها انجام شود:

به محض دریافت دارایی های ثابت اتومبیل Ford Tourneo Connect از Avtopark LLC به مبلغ 953000 روبل. از 2013/01/30
برای راه اندازی یک خودروی دارایی ثابت فورد تورنئو کانکت در تاریخ 30 ژانویه 2013.
بسته شدن ماه برای دوره ژانویه تا جولای 2013.

پارامترهای انجام عملیات شماره 1:

مرحله 1. سند "OS Transfer" را آماده کنید

ویژگی های پر کردن سند:

در زمینه بازگرداندن استهلاک پاداشاگر حق بیمه پس از فروش قابل بازیابی است، باید کادر را علامت بزنید.
در زمینه اقلام درآمدییک مورد درآمدی را انتخاب کنید که درآمد پاداش استهلاک برای آن در حسابداری مالیاتی منعکس شود:

مرحله 2. ارسال های ایجاد شده هنگام فروش دارایی های ثابت

ارسال های ایجاد شده در حین فروش دارایی های ثابت طبق حسابداری

Dt 62.01 Kt 91.01 برای مقدار درآمد حاصل از فروش - 950,000 روبل؛
Dt 91.02 Kt 68.02 برای مقدار مالیات بر ارزش افزوده تعلق گرفته در فروش - 144,915.25 روبل؛
Dt 26 Kt 02.01 برای مقدار استهلاک ماهانه در ماه گذشته - 13,460.45 روبل. (بررسی محاسبه استهلاک = 807627.12 روبل / 60 ماه)؛
Dt 01.09 Kt 01.01 برای مبلغ هزینه اولیه دارایی های ثابت - 807627.12 روبل.
Dt 02.01 Kt 01.09 برای مقدار استهلاک انباشته برای کل دوره استفاده از سیستم عامل - 80762.70 روبل.
Dt 91.02 Kt 01.09 برای مقدار باقی مانده دارایی های ثابت - 726,864.42 روبل. (بررسی محاسبه = 807,627.12 – 80,762.70).

پست های ایجاد شده هنگام فروش دارایی های ثابت برای حسابداری مالیاتی

Dt 62.01 Kt 91.01 برای مقدار درآمد حاصل از فروش بدون مالیات بر ارزش افزوده - 805,084.75 روبل؛
Dt 26 Kt 02.01 برای مقدار استهلاک ماهانه در ماه گذشته - 9422.32 روبل. (بررسی محاسبه استهلاک = (807627.12 RUB - 242288.14) / 60 ماه).
Dt 01.09 Kt 01.01 برای مبلغ هزینه اصلی دارایی های ثابت منهای پاداش استهلاک - 565,338.98 روبل.
Dt 02.01 Kt 01.09 برای مقدار استهلاک انباشته برای کل دوره استفاده از سیستم عامل - 56,533.92 روبل.
Dt 91.02 Kt 01.09 برای ارزش باقیمانده دارایی های ثابت - 508805.06 روبل. (بررسی محاسبه = 565,338.98 – 56,533.92);
Dt 91.02 Kt 01.09 برای ارزش باقیمانده دارایی های ثابت - 242288.14 روبل. (حق بیمه استهلاک در ارزش باقیمانده NU لحاظ می شود).
Kt 91.01 برای مبلغ پاداش استهلاک ترمیم شده - 242288.14 روبل.

پست های ایجاد شده بر اساس PBU 18/02

1) در زمان انباشت استهلاک طبق دفتر حسابداری (13,460.45 روبل) و استهلاک طبق NU (9,422.32 روبل)، تفاوت های موقت مشمول مالیات به مبلغ مابه التفاوت بازپرداخت می شود:

Dt 26 Kt 02.01 مقدار 4,038.13 روبل. – ارسال بر اساس BP (بررسی محاسبه تفاوت = 13,460.45 (BU) – 9,422.32 (NU))؛

2) هنگام حذف ارزش باقیمانده دارایی های ثابت، مقدار NU (508,805.06 روبل) و BU (726,864.42 روبل) با مقدار حق بیمه استهلاک حذف شده برای NU متفاوت است، بنابراین دارایی های مشمول مالیات بازپرداخت می شوند:

Dt 91.02 مقدار 218,059.36 روبل. – ارسال بر اساس BP (بررسی محاسبه تفاوت = 726,864.42 (BU) – 508,805.06 (NU))؛

3) پاداش استهلاک ترمیم شده برای NU به مبلغ 242,288.14 روبل منعکس می شود. - یک تفاوت مثبت دائمی ایجاد می شود (در سیستم حسابداری ما آن را در درآمد لحاظ نمی کنیم، در NU آن را لحاظ می کنیم):

Kt 91.01 برای مقدار پاداش استهلاک - 242288.14 روبل. - سیم کشی بر اساس روابط عمومی.

4) پاداش استهلاک به عنوان هزینه منعکس می شود - افزایش در ارزش باقیمانده 242,288.14 روبل. - یک تفاوت منفی دائمی ایجاد می شود (در دفتر حسابداری آن را در هزینه ها لحاظ نمی کنیم، در دفتر حسابداری آن را درج می کنیم):

Dt 91.02 برای مقدار پاداش استهلاک - 242288.14 روبل. - ارسال بر اساس روابط عمومی:

مرحله 3. محاسبه مالیات بر درآمد با در نظر گرفتن PBU 18/02

پست های ایجاد شده توسط سند "محاسبه مالیات بر درآمد"در 1C 8.2:

مرحله 4. بدهی مالیاتی دائمی را محاسبه کنید

تفاوت مثبت ثابت منجر به افزایش مالیات بر درآمد در دوره گزارش می شود، بنابراین محاسبه می شود بدهی مالیاتی دائمی (PNO)طبق فرمول:

بیایید محاسبه بدهی مالیاتی دائمی (PNO) را در 1C 8.2 از مثال خود بررسی کنیم:

اختلاف مثبت دائمی به 242288.14 روبل رسید.
PNO = 242,288.14 * 20% = 48,457.63 روبل. بدهی مالیات دائمی به درستی محاسبه شده است.

با توجه به این واقعیت که باقیمانده C بر اساس NU با مقدار پاداش استهلاک افزایش می یابد، یک "معکوس" رخ می دهد. بدهی مالیاتی دائمی (PNO):

storno PNO = 242,288.14 * 20٪ = 48,457.63 روبل.

مقدار مشابهی در محاسبه راهنمای "دارایی ها و بدهی های مالیاتی دائمی" (منو) نشان داده شده است ).

مرحله 5. تسویه تفاوت های موقت مشمول مالیات

در زمان استهلاک، بازپرداخت جزئی تفاوت های موقت مشمول مالیات اتفاق می افتد:

تسویه تفاوت های موقت مشمول مالیات به مبلغ 4038.13 روبل بود. (تفاوت در استهلاک بین BU و NU)؛
نرخ مالیات بر درآمد - 20٪؛
IT = 4038.13 * 20٪ = 807.63 روبل.

در زمان انصراف ارزش باقیمانده دارایی های ثابت، بازپرداخت جزئی تفاوت های موقت مشمول مالیات اتفاق می افتد:

تسویه اختلافات موقت مشمول مالیات 218059.36 روبل بود. (تفاوت در مقدار باقیمانده بین BU و NU)؛
نرخ مالیات بر درآمد - 20٪؛
IT = 218,059.36 * 20% = 43,611.87 روبل.

مبلغ کل بدهی مالیاتی معوق برای تسویه:

IT = 807.63 + 43611.87 = 44419.50 روبل.

مقدار مشابهی در محاسبه راهنمای "دارایی ها و بدهی های مالیات معوق" (منو) نشان داده شده است گزارش ها - گزارش های راهنما - تفاوت های دائمی و موقت).

مرحله 6. انعکاس در ثبت حسابداری مالیاتی از فروش دارایی های ثابت

انعکاس در ثبت معاملات تجاری

در لحظه انعکاس معامله، فروش یک دارایی ثابت - یک سند، برای معاملات دفع اموال، کار، خدمات، حقوق، در ثبت نام حسابداری ثبت می شود.

انعکاس در ثبت برای جمع آوری اطلاعات در مورد حضور و حرکت اشیاء حسابداری مالیاتی

تمام اطلاعات مربوط به جابجایی دارایی ثابت در 1C 8.2 در ثبت اطلاعات در مورد یک شی دارایی ثابت منعکس می شود، یعنی هزینه دارایی های ثابت، پاداش استهلاک، داده های مربوط به استهلاک انباشته و غیره را نشان می دهد. ثبت فروش یک دارایی ثابت - سند انتقال دارایی های ثابت، سوابق در ثبت نام ثبت حسابداری معاملات در حرکت مطالبات و مطالبات ایجاد می شود.

انعکاس در ثبت تولید داده های گزارش

هنگام محاسبه استهلاک طبق OS (NU) در 1C 8.2، ورودی هایی در ثبت نام ایجاد می شود - محاسبه استهلاک دارایی های ثابت. اطلاعات مشخص شده در این ثبت در اظهارنامه مالیات بر درآمد درج می شود.

درآمد و درآمد غیر عملیاتی در 1C 8.2 در ثبت نام حسابداری درآمد برای دوره جاری ثبت می شود. اطلاعات مشخص شده در این ثبت در اظهارنامه مالیات بر درآمد درج می شود.

هزینه های مربوط به فروش دارایی های ثابت در 1C 8.2 در ثبت نام ثبت می شود - محاسبه نتیجه مالی از فروش اموال استهلاک پذیر. اطلاعات مشخص شده در این ثبت در اظهارنامه مالیات بر درآمد درج می شود.

مرحله 7. پر کردن اظهارنامه مالیات بر درآمد هنگام فروش دارایی ثابت

برای بررسی تکمیل اظهارنامه در 1C 8.2، اجازه دهید به داده های SALT تولید شده با توجه به ویژگی حسابداری مالیاتی بپردازیم:

هنگام اجرای سیستم عامل، ضمیمه شماره 3 به برگه 02 پر شده است، این اطلاعات را منعکس می کند:

ارزش باقی مانده دارایی های ثابت فروخته شده - 751093 روبل.
سود حاصل از فروش دارایی های ثابت - 53992 روبل:

مجموع درآمد و درآمد غیر عملیاتی در پیوست شماره 1 برگه 02 منعکس شده است:

درآمد حاصل از فروش دارایی های ثابت - 805085 روبل؛
درآمد غیر عملیاتی (پاداش استهلاک ترمیم شده) - 242288 روبل:

در زمان فروش، ارزش باقیمانده دارایی های ثابت 374,999.96 روبل است. (500,000.00 - 500,000.00/48 * 12)، بر این اساس، سازمان دارایی های ثابت را با ضرر 124,999.96 روبل می فروشد. (374,999.96 – 250,000.00). باقیمانده دوره استهلاک 36 ماه (48-12) می باشد.

مطابق بند 3 ماده 268 قانون مالیات فدراسیون روسیه برای حسابداری مالیاتی ، یک سازمان باید از فوریه 2016 پایه مالیاتی مالیات بر درآمد را ماهانه به میزان 3472.22 روبل کاهش دهد. (124,999.96/36).

در سه ماهه اول سال 2016، پایه مالیات بر درآمد 180500.00 روبل بود. باید 10416.67 روبل کاهش یابد. (میزان استهلاک انباشته در ژانویه) و 6944.44 روبل. (میزان زیان ثبت شده از فروش دارایی های ثابت بهمن و اسفند).

بدین ترتیب:

سود قبل از مالیات 45083.37 روبل است. برای حسابداری (180,500.00 – 124,999.96 – 10,416.67)؛
سود مشمول مالیات 163138.89 روبل است. برای حسابداری مالیاتی (180,500.00 – 10,416.67 – 6,944.44)؛
مالیات بر درآمد معادل 32627.78 روبل است. (163,138.89*0.2);
سود خالص 12455.59 روبل است. (45,083.37 – 32,627.78).

مرحله 1

بیایید یک برگه استهلاک ایجاد کنیم و به ارزش باقیمانده دارایی های ثابت نگاه کنیم ( بخش دارایی های ثابت و دارایی های نامشهود – گزارش ها – صورت استهلاک دارایی های ثابت):

گام 2

برای انعکاس اجرای سیستم عامل در 1C 8.3، از سند انتقال سیستم عامل ( بخش دارایی های ثابت و دارایی های نامشهود - واگذاری دارایی های ثابت - انتقال دارایی های ثابت).

در سرفصل سند نشان می دهیم:

تاریخ فروش دارایی ثابت؛
خریدار دارایی ثابت (ما از دایرکتوری Counterparties استفاده می کنیم).
توافق با خریدار (استفاده از دایرکتوری قراردادهای طرفین).
بخشی که سیستم عامل در زمان اجرا در آن فهرست شده است (ما از دایرکتوری Division استفاده می کنیم).
رویداد با یک شی دارایی (از دایرکتوری رویدادها با دارایی های ثابت استفاده کنید).

در قسمت جدولی در برگه دارایی های ثابت نشان می دهیم:

نام دارایی بازنشسته (ما از فهرست دارایی های ثابت استفاده می کنیم).
هزینه اجرای یک شی OS؛
در ستون Subconto، یک مقاله از پیش تعریف شده را انتخاب کنید درآمد (هزینه) مربوط به فروش دارایی های ثابت:

اگر خودتان مقاله ای را به فهرست سایر درآمدها و هزینه ها اضافه کنید:

سپس در خط نوع آیتم باید مقدار فروش دارایی های ثابت را نشان دهید:

بیایید به پست هایی که پس از سند پیاده سازی سیستم عامل ایجاد شد نگاه کنیم:

مرحله 3

برای توزیع زیان حاصل از فروش دارایی های ثابت در حسابداری مالیاتی در 36 ماه باقیمانده، لازم است یک عنصر فهرست راهنمای جدید Deferred Expenses ایجاد شود. راهنماهای بخش - درآمد و هزینه - هزینه های معوق:

مرحله 4. حسابداری برای اهداف PBU 18/02

بیایید به داده ها نگاه کنیم. بخش گزارش - گزارش مالیات بر درآمد - ثبت حسابداری مالیات - 1.09 نتایج مالی حاصل از فروش دارایی های ثابت و دارایی های نامشهود. از گزارش تولید شده می بینیم که زیان حاصل از فروش دارایی های ثابت به 124,999.96 روبل رسیده است:

مرحله 5

با استفاده از سند معاملاتی که به صورت دستی وارد شده است، عملیاتی را برای محاسبه میزان ضرر ناشی از فروش دارایی های ثابت در حسابداری مالیاتی ایجاد می کنیم (بند 3 ماده 268 قانون مالیات فدراسیون روسیه). بخش عملیات – حسابداری – عملیات وارد شده به صورت دستی:

مرحله 6

بیایید عملیات روتین بستن ماه را انجام دهیم. عملیات بخش - دوره بسته شدن - ماه بسته شدن:

بیایید به پست های دریافتی نگاه کنیم:

رد هزینه های معوق:

مرحله 7

در اظهارنامه مالیات بر درآمد، میزان زیان ناشی از فروش دارایی ثابت را می توان در پیوست 2 برگه 02 در خط 100 مشاهده کرد:

طرح انعکاس عملیات فروش دارایی با ضرر برای اهداف NU را با جزئیات مطالعه کنید (این بلوک در 1C خودکار نیست) و همچنین یاد بگیرید که چگونه صحت وارد کردن معاملات مربوط به اکتساب، پذیرش حسابداری، فروش را بررسی کنید. یک دارایی، و همچنین محاسبه استهلاک در 1C 8.3 در ماژول راه دور ما امکان پذیر است. برای اطلاعات بیشتر در مورد دوره، ویدیوی ما را تماشا کنید:

لطفا به این مقاله امتیاز دهید:

موارد سازمان هایی که دارایی های ثابت را می فروشند گسترده است و در برنامه 1C با استفاده از سند "انتقال سیستم عامل" که به عنوان جایگزینی برای اسناد فروش معمولی عمل می کند منعکس می شود. با کمک آن، هم دریافت درآمد و هم واقعیت خروج دارایی های ثابت از ترازنامه به طور همزمان ثبت می شود.

ثبت فروش دارایی های ثابت

دسترسی به این سند از طریق بخش "سیستم عامل و دارایی های نامشهود" فراهم می شود. هدر حاوی اطلاعات استاندارد در مورد اسناد فروش است: طرف مقابل و قرارداد منعقد شده با آنها، پیوندهایی به تنظیمات حساب ها برای تسویه حساب با مشتریان و پیش پرداخت ها، روش های محاسبه مالیات بر ارزش افزوده و غیره.

جزئیات مربوط به دارایی های ثابت نیز باید وارد شود:

سند آماده سازی. فقط در مواردی استفاده می شود که معامله با ثبت نام دولتی اجباری انجام می شود. در این مورد، سند "آماده سازی برای انتقال سیستم عامل" ایجاد می شود. در آینده، باید در ستون "OS Transfer" وارد شود.
مکان سیستم عامل در این حالت واحد ساختاری که دارایی ثابت در حال فروش در آن قرار دارد نشان داده می شود.
رویداد سیستم عامل در این ستون، کاربر باید نوع رویداد "انتقال" را از فهرست "رویدادهای دارای دارایی ثابت" انتخاب کند. اگر در دایرکتوری نباشد، به صورت دستی اضافه می شود.

تمام موقعیت های قابل فروش در بخش جدول وارد می شوند. هنگام ورود به آنها، انتخاب آنها از دایرکتوری انجام می شود و به دنبال آن قیمت فروش و مقدار مالیات بر ارزش افزوده درج می شود.

همچنین باید حساب های حسابداری را مشخص کنید و سیستم آنها را به طور خودکار بر اساس قوانین مشخص شده اولیه پر می کند. به ویژه، اقلام درآمدی 91.01 "سایر درآمدها" انتخاب شده است، هزینه ها در حساب 91.02 "سایر هزینه ها" منعکس می شود.

اما باید خودتان زیرمجموعه حساب 91 را پر کنید و گزینه های لازم را از فهرست "سایر درآمدها و هزینه ها" انتخاب کنید. نوع مقاله "فروش دارایی های ثابت" انتخاب شده است.

برگه "پیشرفته" برای وارد کردن اطلاعات مربوط به فرستنده و گیرنده است، مشروط بر اینکه با فروشنده و خریدار متفاوت باشد. واقعیت احیای حق بیمه استهلاک نیز در اینجا منعکس شده است. برای املاک و مستغلات فروخته شده، باید واقعیت انتقال حقوق مالکیت شی به خریدار پس از ثبت دولتی معامله بررسی شود.

سند "Transfer of OS" امکان ایجاد فاکتور از آن را فراهم می کند که برای آن فقط باید روی دکمه مربوطه در پایین صفحه کلیک کنید.

پست ها هنگام انتقال سیستم عامل به 1C

ایجاد یک سند "انتقال سیستم عامل" شامل وجود چندین تراکنش ایجاد شده توسط سیستم است:

بدهی 62 اعتبار 91.01 - انعکاس درآمد دریافت شده از فروش.

بدهی حساب در تنظیمات برای انعکاس استهلاک اعتبار 02.01 - استهلاک انباشته شده را برای ماه منعکس می کند.

بدهی 01.09 اعتبار 01.01 - انتقال مبلغ دفتری منعکس شده است.

بدهی 02.01 اعتبار 01.09 - انتقال انباشت استهلاک را منعکس می کند.

بدهی 91.01 اعتبار 01.09 - منعکس کننده حذف ارزش باقیمانده دارایی های ثابت است.

بدهی 91.02 اعتبار 68.02 - منعکس کننده مالیات بر ارزش افزوده تعهدی در معامله است.

اگر سند "آماده سازی برای انتقال دارایی های ثابت" وجود داشته باشد، بر اساس آن یک پست برای دفع وجوه ایجاد می شود.

پس از ایجاد سند "انتقال دارایی"، امکان چاپ گواهی انتقال و پذیرش در فرم OS-1، UPD و فاکتور وجود دارد.

حسابداری دارایی های ثابت زمانی تکمیل می شود که دارایی های ثابت تصفیه یا فروخته شود. در برنامه 1c 8.2 برای این منظور مدارک Decommissioning OS، Preparation for Transfer OS، Transfer of OS ارائه شده است (شکل 1). بیایید هر یک از آنها را جداگانه در نظر بگیریم.

از کار انداختن سیستم عامل

فرض کنید هر شش ماه یک بار یک فهرست سیستم عامل انجام می دهید که در مقاله دیگری در مورد آن صحبت خواهیم کرد. بر اساس نتایج موجودی، سیستم عامل هایی وجود دارد که کار نمی کنند؛ طبق نتیجه بازرسی فنی، نمی توان آنها را تعمیر کرد؛ آنها باید از ترازنامه شرکت حذف شوند. سند Decommissioning of OS برای این منظور در نظر گرفته شده است (شکل 2).

اسناد - دارایی های ثابت - انصراف از دارایی های ثابت

ما سند را به ترتیب پر می کنیم:

1. نام سازمان، تاریخ، اگر فعلی نیست.

2. دلیل حذف، رویداد برای تنظیم و حسابداری (اگر در لیست نیست، دلیل را می توان از طریق "افزودن" در فهرست مربوطه اضافه کرد (شکل 6).

3. حساب حسابداری "سایر هزینه ها" و حساب فرعی حذف را تنظیم کنید، هدف مالیاتی هزینه های مربوط به عملیات را انتخاب کنید.

4. در قسمت ابزار اصلی، نام سیستم عامل را از دایرکتوری انتخاب کنید (شکل 4)، یا شماره موجودی را وارد کنید، Enter را وارد کنید و نام سیستم عامل به طور خودکار از دایرکتوری بالا کشیده شود. برای انتخاب سیستم عامل، می توانید از Selection استفاده کنید.

5. فیلدهایی با مقادیر عددی هزینه، استهلاک، ارزش باقیمانده (شکل 4-5) - به طور خودکار با استفاده از Fill in (برای لیست دارایی های ثابت یا با نام - برای همه دارایی های ثابت مشابه، مطابق با نام) پر می شوند. در جدول وارد شده است.) اگر بهای تمام شده دارایی های ثابت در حین راه اندازی به هزینه ها کاهش یابد - در خط نمایش داده می شود که پس از پذیرش حذف شده است. ما سند حذف را انجام می دهیم.