شرکت‌های کوچک در جستجوی منابع تامین مالی اغلب مستاصل می‌شوند: خریداران پرداخت‌ها را به تاخیر می‌اندازند، بانک‌ها نرخ‌های بهره بالایی تعیین می‌کنند و به وثیقه نیاز دارند، و سرمایه در گردش خودشان به سختی برای پوشش پرداخت‌های اجباری کافی است. چگونه در چنین شرایط سختی یک کسب و کار توسعه دهیم؟
فاکتورینگ راه نجاتی است که به شما کمک می کند در زمانی که به نظر می رسد تمام منابع تمام شده اند، سرپا بمانید. تمرین نشان می‌دهد که نه تنها سازمان‌های کوچک به این شکل از سرمایه‌گذاری متوسل می‌شوند، بلکه شرکت‌های بزرگی که سقف اعتبار خود را در بانک تمام کرده‌اند نیز می‌توانند از عملکرد گسترده این رویه استفاده کنند.
این طرح تامین مالی برای همه طرف های معامله سودمند است. وام دهنده کمیسیون دریافت می کند، وام گیرنده فرصت هایی برای توسعه کسب و کار دریافت می کند و مشتریان پرداخت معوق دریافت می کنند. بیایید نگاهی دقیق تر به مزایای دو شرکت کننده آخر در این روش بیندازیم.
دانش در مورد به ما امکان می دهد درک کنیم که تامین کننده با روی آوردن به این اهرم مالی، دریافت می کند:
تمام مزایای یک تامین کننده با استفاده از این روش تامین مالی معاملات، در نهایت به نفع مشتریانش می شود.
فاکتورینگ برای خریدار مزایای زیر را تضمین می کند:
این اقتصاد سنجیده معامله است که فاکتورینگ را برای همه مفید می کند و تقاضای آن را در بازار خدمات مالی به میزان قابل توجهی افزایش می دهد.
شکل خاصی از تامین مالی کسب و کار نیز متضمن گزینه های مختلفی برای تعامل بین طرفین است. تعدادی پارامتر وجود دارد که یک یا آن توافق را متمایز می کند. محبوب ترین دو شکل عملیات فاکتورینگ است: بسته و باز.
هر دو معامله از نظر میزان اطلاع مدیون از سرنوشت بدهی خود با یکدیگر تفاوت دارند:
وضعیت بازار امروز به گونه‌ای است که حتی اگر عرضه‌کننده نمی‌خواهد طرف‌های مقابل خود از کمک یک واسطه مالی مطلع شوند، بانک‌ها و دفاتر تخصصی آماده عقد قراردادهای فاکتورینگ منحصراً باز هستند و از این طریق ریسک‌های خود را کاهش می‌دهند.
هم وام دهنده و هم خود تامین کننده می توانند مشتریان فروشنده را از معامله مطلع کنند. معمولاً این کار توسط دومی انجام می شود، زیرا اعتقاد بر این است که این قالب ارتباطی از نظر روانی راحت تر توسط طرف مقابل پذیرفته می شود. البته فروشنده نگران است که آیا وجود فاکتور بر مشتریان او تأثیر می گذارد یا خیر.
برای بانک مهم است که وام دهنده آن روابط تجاری قوی داشته باشد، بنابراین علاقه ای به درگیری بین خریداران و تامین کنندگان ندارد. از این گذشته، هرچه گردش مالی فروشنده کمتر باشد، دستمزد واسطه کمتر است. در روسیه، جایی که آنها چندان محبوب نیستند، اعلان ها هنوز با سوء تفاهم خریداران مواجه می شوند.
این اطلاعیه حاوی اطلاعاتی در مورد انعقاد قرارداد مربوطه است که بر اساس آن حقوق مطالبات پولی از فروشنده به نماینده مالی وی منتقل می شود. جزئیات پرداخت جدید نیز در آنجا نشان داده شده است، زیرا از این لحظه یک طلبکار جدید برای خریدار ظاهر می شود.
آیا قبلاً در مورد مفهوم فاکتورینگ شنیده اید، اما هنوز از آن در تجارت خود استفاده نمی کنید؟
اما این به شما کمک می کند تا فرآیندهای کاری را تثبیت کنید و سرمایه را در گردش مداوم نگه دارید. فقط تصور کنید با از بین بردن تمام کاستی های گردش مالی می توانید از چند مشکل جلوگیری کنید.
جالب هست؟ بعد بریم سر کار...
بسیاری از کارآفرینان مجبور بوده اند با مشکل کمبود سرمایه در گردش دست و پنجه نرم کنند. . پولی که باید برای ادامه تولید مصرف شود به موقع به فروشندگان پرداخت نمی شود.
این به این دلیل اتفاق می افتد که دسته ای از کالاهایی که مشتری سفارش داده است قبلاً ارسال شده است، اما پرداخت آن هنوز پردازش نشده است. و بودجه برای ادامه "فعالیت زندگی" کسب و کار، خرید مواد/کالاهای جدید، پرداخت حقوق به کارکنان، پرداخت بدهی ها و غیره مورد نیاز است. تعدادی هزینه وجود دارد که یک کارآفرین باید متقبل شود.
در چنین مواردی است که فاکتورسازی به اصلاح وضعیت کمک می کند.
این کلمه از انگلیسی "factoring" گرفته شده است که به معنای "نوعی نمایندگی" است. بنابراین، عامل یک عامل مالی است.
فاکتورینگ – این مجموعه ای از خدمات برای تولیدکنندگان و تامین کنندگانی است که به صورت معوق معامله می کنند.
شرکت‌هایی که چنین خدماتی را ارائه می‌کنند به مشتریان کمک می‌کنند برای کالاهایی که قبلاً خیلی زودتر از موعد تعیین‌شده ارسال شده‌اند پول دریافت کنند. هنگام کار با فاکتورینگ هیچ تاخیری در پرداخت وجود ندارد. چندین سال پیش، چنین خدماتی عمدتاً توسط مؤسسات مالی ارائه می شد. امروزه آژانس های فاکتورینگ مستقل در بازار گسترده شده اند.
مزیت آنها این است که به هر یک از آنها کارمندان فردی ارائه می شود که کار اصلی پرداخت و جمع آوری بدهی ها را انجام می دهند.
طرح کار با یک آژانس فاکتورینگ استاندارد در زیر ارائه شده است:
همانطور که می بینید، در این حالت تامین کننده تنها هنگام تحویل کالا با مشتری تماس می گیرد. تمامی مراحل مالی در اختیار «فاکتور» قرار گرفته است.
آیا بارها با مشتریانی ملاقات کرده اید که آماده خرید مقدار زیادی کالا با قیمت مناسب هستند، اما درخواست پرداخت معوق برای یک یا 2 ماه دارند؟ به نظر می رسد نمی توانید مشتریانی را که با خوشحالی مقادیر زیادی از محصولات شما را سفارش می دهند از دست بدهید، اما همین الان و همین جا به پول نیاز دارید، اینطور نیست؟
واقعیت این است که طبق شرایط استاندارد، فاکتور متعهد می شود 90 درصد هزینه ارسال محصولات را در مدت 3 روز بپردازد. صرف نظر از اینکه پرداخت اصلی مشتری چقدر طول می کشد، تقریباً بلافاصله بخش عمده ای از پول خود را دریافت خواهید کرد.
در مرحله بعد، کارمندان چنین شرکتی مستقیماً با مشتری شما تماس می گیرند و در مورد شرایط پرداخت صحبت می کنند. ممکن است شرایط همکاری کمی متفاوت به شما پیشنهاد شود. به عنوان مثال، شما فقط 50٪ را بلافاصله دریافت خواهید کرد و مابقی پول را فقط زمانی دریافت خواهید کرد که مشتری بدهی خود را به فاکتور پرداخت کند. در این صورت شما یک مهلت دقیق برای خریدار تعیین می کنید و در صورت تاخیر در پرداخت، نمایندگان فاکتور به طور مستقل با او تماس می گیرند و به طور مستقل تمام مشکلات را حل می کنند.
پس از بحث در مورد موضوع با بدهکار، آنها ممکن است با شما تماس بگیرند تا مهلت پرداخت جدید را روشن کنند.
مزایای:
این یک مزیت بزرگ است زیرا به توسعه انگیزه می دهد ، کسب سود. آنچه از همه مهمتر است این است که گردش مالی مستمر کسب و کار را پایدار و قابل اعتماد می کند.
همانطور که مشکل حساب های دریافتنی آسان تر می شود، تمرکز بر سایر جنبه های توسعه کسب و کار امکان پذیر می شود. برای مثال، زمانی را که صرف «گدایی» بدهی‌های مشتریان کرده‌اید، می‌تواند صرف ایجاد یک کسب‌وکار مقیاس‌پذیر شود.
اغلب اتفاق می افتد که روابط دوستانه بین یک تامین کننده و یک مصرف کننده ایجاد می شود که متأسفانه به دلیل مشکلات مالی دائمی بدتر می شود. اکنون همه مسائل پولی توسط عامل تعیین می شود، بنابراین می توانید ارتباط خود را با مشتریان بزرگ ادامه دهید و به تدریج آنها را به مشتریان عادی تبدیل کنید.
ایرادات:
در مقایسه با وام، فاکتورینگ بسیار گران است. واقعیت این است که فاکتور بدون ضمانت بازگشت وجوه خود، سعی می کند ریسک را به حداقل برساند و درصد نسبتا بالایی را برای ارائه وام دریافت می کند.
شرکت های فاکتورینگ با همه شرکت ها همکاری نمی کنند. برای استفاده از چنین خدماتی ممکن است مجبور شوید زمان زیادی را صرف جمع آوری مدارک لازم کنید.
البته ریسک عدم پرداخت زیاد است. زمانی که بدهکاران مبالغ مربوط را به فاکتور برنگردانند، می تواند از تامین کننده مطالبه خسارت کند.
ارسال به بدهکاران باید به طور مداوم انجام شود.
مشکل اصلی این است که چنین مفهومی نسبتاً اخیراً در بازار روسی زبان ظاهر شد. به عنوان مثال، در ایالات متحده آمریکا، جایی که چنین خدماتی برای مدت طولانی انجام می شود، ویژگی های استاندارد عواملی وجود دارد که همه آژانس ها بر روی آنها کار می کنند. امروزه در کشورهای مستقل مشترک المنافع، تقریباً هر شرکتی استانداردهای خود را تعیین می کند، بنابراین هم شرایط همکاری و هم خود خدمات می توانند به طور قابل توجهی متفاوت باشند.
هنگامی که برای اولین بار با مشاور آژانس فاکتورینگ تماس می گیرید، حتما به ویژگی های زیر توجه کنید:
بر اساس این شاخص ها، باید انتخاب خود را انجام دهید.
اگر فقط با چند مشتری بزرگ کار می کنید، حل و فصل همه مسائل به طور مستقیم با مشتریان آسان تر خواهد بود. در مواردی که اغلب مجبور هستید مقادیر زیادی کالا ارسال کنید، بله، این خدمات می تواند بسیار سودآور باشد، اما برای این کار باید ویژگی های شرکت های با کیفیت را بدانید:
فاکتورینگ مجموعه ای از خدمات است که جریان نقدی ثابتی را برای شرکت های بزرگ فراهم می کند. خدمات به ویژه در بخش B2B مورد تقاضا هستند. البته فاکتورینگ مزایا و معایبی دارد که با درک آنها متوجه می شوید که آیا نیاز به تماس با چنین آژانس هایی دارید یا خیر.
آیا هنوز به طور مستقیم با مشتریان کار می کنید؟ در نظرات بنویسید، بیایید ویژگی های چنین همکاری را با هم بحث کنیم.
اگر می خواهید بدانید، همین الان مقاله را بخوانید!
امروز در این مقاله به موضوع فاکتورینگ می پردازیم.
مفهوم فاکتورینگ شکلی از ارائه وام صادر شده در قبال فروش انجام شده، کالای دریافتی، خدمات ارائه شده است. فرض کنید یک شرکت خاص می خواهد محصولی را خریداری کند، اما در حال حاضر بودجه لازم برای این کار را ندارد. سپس او حق دارد با بانک قرارداد فاکتورینگ منعقد کند که برای خریدها پرداخت می کند و پرداخت معوق دریافت می کند. در کل، طرح استاندارد فاکتورینگ شامل 3 طرف است:
فاکتورینگ بین المللی تامین کنندگان و خریدارانی را که از نظر جغرافیایی در کشورهای مختلف قرار دارند گرد هم می آورد.
فاکتورینگ به خریدار و عرضه‌کننده اجازه می‌دهد تا خطرات ناشی از وام دادن را بدون دخالت عاملی کاهش دهند. بانک‌ها و شرکت‌های فاکتورینگ برای معاملات یا وثیقه نیازی به ضمانت ندارند، نرخ‌های بهره کمتر از وام‌های استاندارد است - که مجموعاً فاکتورینگ را جذاب‌تر می‌کند. یکی دیگر از مزایای وام فاکتورینگ، دوره های طولانی بازپرداخت وام است که به خریدار یک تعویق می دهد.
فاکتورینگ مدرن به دلایلی فوق العاده در سراسر جهان محبوب شده است:
مزایای فاکتورینگ آشکار است که باعث محبوبیت این سیستم وام دهی می شود و مشتریان جدید بیشتری را در بین مشاغل کوچک و متوسط برای بانک ها فراهم می کند.
فاکتورینگ مدرن در حال تغییر، انطباق با نیازهای مشتریان و ایجاد طرح های جدید است. انواع فاکتورینگ متفاوت است و به شما امکان می دهد منافع همه طرف های معامله را در نظر بگیرید، اما به درجات مختلف. مشتری باید مورد مناسب را انتخاب کرده و سپس وام دریافت کند:
اینها انواع اصلی فاکتورینگ هستند که هم در روسیه و هم در سراسر جهان انجام می شود.
سیستم مشابهی برای اعطای وام در برابر مطالبات وجود دارد - فسخ. برای مقایسه فاکتورینگ و فاکتورینگ و انتخاب اینکه کدام طرح برای سازمان مناسب است، باید تعاریف را درک کنید و اصول اولیه انعقاد معاملات تحت هر دو طرح را با هم مقایسه کنید.
فاکتورینگ مبتنی بر کمک به فروش کالا و خدمات با پرداخت معوق است. عامل می تواند ریسک ها را انتقال دهد و در صورت طفره رفتن خریدار، بدهی را به تامین کننده بازگرداند.
Forfaiting حفاظت کاملی را برای تامین کننده فراهم می کند و تمام خطرات به فورفایت کننده منتقل می شود. وام دهنده نه تنها برای منابع، بلکه هر بدهی بزرگ دیگر را نیز از 1 میلیون روبل خریداری می کند.
تفاوت های اصلی بین طرح های اعتباری:
به منظور استفاده از توابع فاکتورینگ با حداکثر سود، مشتری می تواند علاوه بر این، به عوامل متعددی توجه کند که به طور قابل توجهی بر سودآوری معاملات تأثیر می گذارد.
هنگام آماده شدن برای معامله با یک تامین کننده و انتخاب وام فاکتورینگ، مهم است که فاکتور مناسب را انتخاب کنید. طبق قانون، هر موسسه اعتباری تجاری می تواند به عنوان عامل مالی در یک معامله عمل کند. فاکتورینگ بانکی به ویژه رایج است زیرا بانک معمولاً نهادی است که وجوه کافی برای صدور وام دارد. قبل از انعقاد معامله، توصیه می شود با رتبه وام دهنده در بازار فاکتورینگ آشنا شوید تا ریسک تامین کننده و خریدار را از بین ببرید.
شهرت عامل مهم تری در معاملات بین المللی است. هرچه اعتماد به وام دهنده بیشتر باشد، احتمال موفقیت آمیز بودن وام بیشتر می شود. هنگام همکاری با عوامل بزرگی که بازبینی‌های دائمی مثبتی دارند، حتی معاملات بین‌المللی را می‌توان بدون دخالت طلبکاران اضافی منعقد کرد.
فاکتورینگ، اگرچه هنوز در مرحله توسعه در فدراسیون روسیه است، اما مزایای غیرقابل انکاری برای هر یک از طرف های شرکت کننده در معامله دارد. مزایای فاکتورینگ:
فاکتورینگ در سیستم اعتباری در سراسر جهان و روسیه به‌طور محکمی جا افتاده است. یک طرح انعطاف پذیر از وام، پرداخت ها و انواع تامین بودجه به مدیریت حتی سازمان های کوچک با بودجه متوسط اجازه می دهد تا به عوامل روی آورند. در اصل فاکتورینگ بازپرداخت بدهی یک سازمان به سازمان دیگر است. فاکتورینگ بدون شک فرصت های توسعه را برای مشاغل کوچک و متوسط افزایش می دهد و همچنین برای همه طرف های معامله مفید است زیرا منافع شرکت کنندگان را در نظر می گیرد.
مگر اینکه یک شرکت بزرگ با سرمایه زیاد باشید، گاهی اوقات به وام دادن و خدمات مشابه نیاز دارید. شرکت‌های فاکتورینگ به کسب‌وکارهای متوسط کمک می‌کنند - سازمان‌هایی که اجازه می‌دهند فرآیندهای تجاری قطع نشود. اما چنین تکنیک پیچیده ای مانند فاکتورینگ دارای تفاوت های ظریف و مزایای خاص خود است. در این مطالب ما به مزایا و معایب فاکتورینگ نگاه خواهیم کرد و متوجه خواهید شد که آیا برای شرکت شما مناسب است یا خیر.
این مجموعه خدماتی است که به تامین کنندگانی که روی پرداخت معوق کار می کنند ارائه می شود. علاوه بر خود شرکت فاکتورینگ (فاکتور) و تامین کننده (بستانکار)، شخص ثالث - بدهکار - مورد نیاز است. یک واسطه همچنین ممکن است در قالب یک بستر الکترونیکی برای معاملات فاکتورینگ ظاهر شود.
مکانیسم این معاملات مشابه کار سازمان هایی است که بدهی های دیگران را با هزینه جزئی خریداری می کنند. تامین کننده حق مطالبه پول از بدهکار را به شرکت فاکتورینگ منتقل می کند و این شرکت تقریباً کل قیمت سفارش را به تامین کننده می پردازد. فاکتور به پرداخت می پردازد و سپس مابقی پول را به تامین کننده منتقل می کند و درصد و کارمزد او را مطالبه می کند یا می گذارد.
مزیت اصلی فاکتورینگ ماهیت چرخه ای گردش سرمایه است. مهم نیست که خریدار چقدر سریع و اغلب پرداخت می کند، تامین کننده بلافاصله پول را دریافت می کند. این امر باعث افزایش حجم و سود با تمام مواردی می شود (خرید به موقع، تثبیت گردش مالی، توسعه تجارت). علاوه بر این، یک معامله فاکتورینگ است، به این معنی که شما به راحتی می توانید وام ها و وام های بیشتری بگیرید. به طور کلی، فاکتورینگ تنها گزینه زمانی است که به شرکتی به سادگی وام داده نشود.
مهم نیست که خریدار چقدر سریع و اغلب پرداخت می کند، تامین کننده بلافاصله پول را دریافت می کند.
با فهرست کردن مزایای اصلی فاکتورینگ برای تامین کننده، نمی توان به عدم وجود خطرات عدم پرداخت اشاره کرد، زیرا فاکتور بلافاصله پرداخت می کند. و در نهایت فراموش نکنید که با وام به هیچ وجه نمی توانید موجودی حساب خود را کاهش دهید، یعنی بیشتر از آنچه در نظر داشتید خرج می کنید. و با فاکتورینگ می توانید از کل گردش مالی استفاده کنید.
این واقعیت که خود عامل با بدهکار سروکار دارد دشوار است بیش از حد برآورد شود. به جای شما، شرکت تمام داده ها، گزارش ها و آمار مربوط به هر مرحله از محصول و پرداخت آن را جمع آوری می کند. خود عامل در صورت لزوم با خریدار تماس می گیرد. و زمان و اعصاب بیشتری دارید - با سپردن محاسبات به عامل، می توانید خود را به مشکلات دیگر اختصاص دهید.
اگر شرکت نمی‌خواهد در مبادله اسناد گرفتار شود و به دنبال بدهکاران نرود، فاکتورینگ ضروری است. دستان شما را برای اجرای ایده ها و تولید کار ثمربخش باز می کند.
خدمات فاکتورینگ بسیار در دسترس تر از وام دادن است. شما مجبور نخواهید بود چیزی را به عنوان وثیقه بگذارید - شرکت فقط باید بدهی بدهکار را دفع کند. لطفاً به این نکته نیز توجه داشته باشید که هنگام بازپرداخت وام، در مهلت‌های محدودی تحت فشار قرار می‌گیرید. در فاکتورینگ، تمام مراحل به صورت ارگانیک در طول زمان توزیع می شود و پس از اتمام معامله، پول منتقل می شود. اما به یاد داشته باشید که برای اینکه یک فاکتور با کار موافقت کند، نه عرضه‌کننده، یعنی حلال، بلکه خریدار است که باید قابل اعتماد باشد.
همچنین فاکتورینگ برای خریدار مزایایی دارد: پرداخت معوق را ارائه می دهد و این می تواند مشتریان جدید را جذب کند و مشتریان قدیمی را حفظ کند و حتی قیمت ها را افزایش دهد. اگر پرداخت معوق معمول است، بهتر است آن را به مزیت تبدیل کنید و با فاکتور توافق کنید. مزیت دیگر صرفه جویی در مالیات بر درآمد است که هنگام حمل و نقل پرداخت می کنید. اگر قبلاً با پرداخت معوق برای کالا کار می کنید ، مالیات قبل از فرصت پرداخت آن ظاهر می شود. و با فاکتورینگ، وجوه بلافاصله در دسترس است.
جدی ترین معایب فاکتورینگ مربوط به هزینه بالای آن است. شما برای معامله بیشتر از چیزی که در وام از دست می دهید، پرداخت می کنید. بالاخره شما وثیقه نمی گذارید یعنی هیچ تضمینی نمی دهید و عامل با گرفتن درصد بالا ریسک هایش را به حداقل می رساند. و کمیسیون ظاهر می شود زیرا شرکت ردیابی را بر عهده گرفت.
شما باید بدانید که گردش سرمایه مداوم نمی تواند با حجم صد در صد اتفاق بیفتد، زیرا بلافاصله پس از حمل و نقل، تامین کننده تنها 85-90٪ دریافت می کند.
این عامل ممکن است پرداخت را به تاخیر بیندازد، سپس باید چندین هفته برای دریافت پول صبر کنید.
معاملات فاکتورینگ دارای تعداد محدودی از افراد است که می توانند وارد آن شوند. آنها فقط با مشتریان دائمی تامین کننده کار می کنند. تامین کنندگان با محصولات غیر استاندارد یا پس از فروش، یا کسانی که با پیمانکاران فرعی کار می کنند، مناسب نخواهند بود. این فاکتور با بدهکاران با قراردادهای بلندمدت که قبل از تحویل فاکتور می شوند یا با یکسری بدهکار که هر کدام بدهی اندکی دارند کار نمی کند. علاوه بر این، با نتایج معاملات کمیسیون، این عامل با شعب کار نمی کند.
اگر مشتریان شما به طور منظم برای کالاها پرداخت کنند، اما پرداخت را به تأخیر بیندازند، فاکتورینگ برای شما مناسب نیست - در این صورت جریان پول پیوسته باقی می ماند.
تعدادی از معایب فاکتورینگ برای شرکت های داخلی به طور مستقیم با نحوه توسعه این سیستم در روسیه مرتبط است. در اینجا چندان رایج نیست و عوامل درآمد کمی دارند، اما شرکت ها به طور فزاینده ای به چنین معاملاتی نیاز دارند. به ویژه مناطق تجاری سبک، مواد غذایی، دارویی و پالایش نفت. در کشور ما معمولاً فاکتورینگ توسط بانک ها انجام می شود، اما از سال 1394 منابع الکترونیکی نیز ظاهر شدند. عوامل با تقاضا همسو هستند، به همین دلیل است که این صنعت در حال حاضر در حال افزایش است.
در روسیه به شدت (در مقایسه با سایر کشورها) تمرین می شود. یعنی اگر بدهکار از پرداخت امتناع کند، عامل از عرضه کننده می خواهد که پول را برگرداند. اگرچه طلبکار مطالبات بدهی را فروخته است، اما همچنان این ریسک را متحمل می شود. این منفی ممکن است بیشتر از برخی از مزایا باشد. بازار فاکتورینگ در اینجا هنوز توسعه نیافته است، بنابراین نرخ های ارائه شده توسط عوامل اغلب احمقانه به نظر می رسد. درک آنها برای تامین کنندگان دشوار است؛ آنها معامله می کنند و سپس متحمل ضرر می شوند.
مشکلات فاکتورینگ در روسیه همچنین با بی اعتمادی که بانک ها به طور سنتی نسبت به کسانی که به آنها پول می دهند نشان می دهند مرتبط است. این قابل درک است، زیرا بانک ها نهادهای اصلی فاکتورینگ ما هستند و می خواهند ریسک ها را به حداقل برسانند. بنابراین، آنها بیشتر از عوامل غربی درخواست اسناد می کنند: گاهی اوقات یک ضمانت یا تعهد به فاکتور استاندارد و توافق با بدهکار اضافه می شود - مبنای بدهی.
با این حال، فاکتورسازی یک امر سلیقه ای است. رویکرد فردی در اینجا مهم است و بنابراین عوامل شرایط دیگری را ارائه می دهند. برای آنها شاخص هایی مانند تعداد خریداران و دارایی های عرضه کننده نیز مهم است. فاکتورینگ هیچ جایگزینی برای خدمات رسانی به مشاغل کوچک و متوسط ندارد، زیرا فرصت های بسیار کمی برای گرفتن وام وجود دارد، اما شکاف های نقدی، مشکلات روزمره و محدودیت های مالی بسیار بیشتر است. بنابراین، ابتدا باید شرایط را تحلیل کنید و دو سوال بپرسید: اگر از فاکتورینگ استفاده کنم چه اتفاقی می‌افتد و اگر از آن استفاده نکنم چه اتفاقی می‌افتد.
ادبیات اقتصادی تفسیرهای مختلفی از ماهیت فاکتورینگ ارائه می دهد. رایج ترین تعریف این است که این یک عملیات کمیسیون-واسطه و اعتباری است.
- این یک نوع عملیات کمیسیون تجاری همراه با وام مشتری است که با واگذاری مطالبات پرداخت نشده توسط مشتری-تامین کننده به شرکت فاکتورینگ برای کالاهای عرضه شده، کار انجام شده و خدمات و حقوق دریافت آنها همراه است.
بنابراین فاکتورینگ شامل جمع آوری حساب های دریافتنی مشتریان(دریافت وجوه طبق اسناد پرداخت)، اعطای وام و ضمانت در برابر ریسک های اعتباری و ارزی.
اصطلاح فاکتورینگ (از فاکتور انگلیسی) به معنای عامل، واسطه، دلال است.
سه طرف در عملیات فاکتورینگ دخیل هستند:
جذابیت فاکتورینگ به این دلیل است که چندین عملکرد را ترکیب می کند:
این مجموعه از کارکردها، فاکتورسازی را به مکانیزمی ضروری برای شرکت‌های کوچک و متوسط تبدیل می‌کند که دسترسی آنها به اعتبار به طور سنتی دشوار است.
علاوه بر این، فاکتورینگ دارای مزایای متعددی نسبت به سایر ابزارهای مالی است. اولاً، نیازی به ارائه وثیقه به معنای سنتی ندارد، بنابراین برای طیف وسیعی از شرکت‌های کوچک و متوسط، از جمله شرکت‌هایی که تازه شروع به فعالیت کرده‌اند، در دسترس است. مزیت دوم این است که با فاکتورینگ، 100 درصد از وجوه استفاده می شود، در حالی که معمولاً، زمانی که شرکتی وام جذب می کند، با حداقل موجودی ثابت در حساب باقی می ماند. بنابراین، در واقع، وام گیرنده نرخ بالاتری برای وام نسبت به وام رسمی می پردازد. در فاکتورسازی چنین وضعیتی غیرممکن است. ثالثاً، به شما امکان می دهد در مالیات بر درآمد صرفه جویی کنید. مطابق با قوانین مالیاتی مدرن، این مالیات باید "در فروش" پرداخت شود، یعنی. از لحظه ارسال واقعی کالا. با این حال، اگر شرکتی پرداخت معوق (اعتبار تجاری) را به مشتریان خود ارائه دهد، وجوه برای محصولات ارسال شده دیرتر می رسد. بنابراین، در عمل، زمانی پیش می‌آید که تعهدات پرداخت مالیات بر درآمد قبل از دریافت وجوه حاصل از فروش ایجاد می‌شود. فاکتورینگ به شما امکان می دهد از این وضعیت اجتناب کنید.
