شکل خود اعلامیه بسیار بزرگ است، گاهی اوقات مرتب کردن آن واقعاً مشکل است.

برای اینکه همه چیز را به درستی پر کنید، می توانید با یک متخصص تماس بگیرید یا استفاده کنید خدمات حسابداری آنلاین.

خوب، در موارد ساده، فقط دستورالعمل های ما کافی خواهد بود! پس بیایید شروع کنیم.

دانلود فرم 3-NDFL

فرم 3-NDFL به دستور اداره مالیات فدرال روسیه به شماره ММВ-7-11 / ایجاد شده است. [ایمیل محافظت شده]به تاریخ 24 دسامبر 2014. همان دستور شامل روش پر کردن آن و همه برنامه‌هایی است که ممکن است برای این مورد نیاز باشد.

مهم! از 19 فوریه 2018، هنگام پر کردن گزارش 3-NDFL برای سال 2017، باید فرم اظهارنامه به روز شده را براساس تغییرات ایجاد شده توسط دستور خدمات مالیاتی فدرال شماره MMMV-7-11 / اعمال کنید. [ایمیل محافظت شده]

که باید تحویل داده شود، گزارش سال 2017.

ترکیب اظهارنامه مالیات بر درآمد برای کارآفرینان فردی

بنابراین، اگر فرم اظهارنامه مالیات بر درآمد را دانلود کرده باشید، قبلاً مشاهده کرده اید که برگه های زیادی وجود دارد. در حالت استاندارد، یک کارآفرین فردی تنها باید 4 صفحه را پر کند:

• titulnik;
• بخش 1 - مالیات قابل پرداخت
• بند 2 - محاسبه پایه مالیاتی و درآمد برای هر یک از نرخ های مورد استفاده
• برگه B - درآمد حاصل از فعالیت کارآفرینی (در اینجا، به اصطلاح، داده های اولیه نشان داده شده است).

الزامات برای پر کردن 3-NDFL

اینجا، دوباره، همه چیز استاندارد است. شما می توانید تمام این قوانین را در هر اعلامیه دیگری ببینید:

• داده ها را از چپ به راست پر می کنیم، داده های عددی را در سمت راست تراز می کنیم.
• سلول های خالی را خط می زنیم.
• ما از مصحح استفاده نمی کنیم، هیچ اصلاحی مجاز نیست.
• ممنوعیت چاپ دو طرفه فرم، استفاده از منگنه برای منگنه.
• داده ها در واحدهای پولی به روبل کامل گرد می شوند.
• ما داده های متنی را با حروف بزرگ می نویسیم.
• می توانید فرم را به صورت دستی یا روی رایانه پر کنید، رنگ جوهر سیاه / آبی است.
• فقط برگه هایی را که لازم است پر کنید.

نحوه پر کردن 3-NDFL - دستورالعمل های گام به گام

در زیر خواهد بود آموزش گام به گامدر پر کردن اظهارنامه 3-NDFL. به الگوی پر کردن توجه کنید و تمام تفاوت های ظریف را در نظر بگیرید.

مرحله 1 - داده های خود را در صفحه عنوان مشخص کنید

با پر کردن صفحه عنوان، معمولاً سؤالاتی مطرح نمی شود - در مالیات بر درآمد 3-شخصی، همه چیز در اینجا بسیار ساده و استاندارد است. چه چیزی را پست می کنیم؟ بیایید خط به خط برویم:

• در بالای برگه، TIN و شماره صفحه را با فرمت "001" پر کنید - این باید در تمام برگه های اظهارنامه انجام شود. در صفحات بعدی، همچنان باید نام خانوادگی و حروف اول کارآفرین فردی را وارد کنید.
• ما شماره تصحیح را می گذاریم - در ارسال اولیه، "0-" را نشان می دهیم.
• ما کد دوره ای را که برای آن گزارش می کنیم (یعنی دوره مالیاتی) را نشان می دهیم ، "34" را قرار می دهیم - زیرا سند در پایان سال تنظیم شده است.
• در ستون "دوره مالیاتی" سالی را که برای آن گزارش می کنیم ("2016" خواهیم داشت) و کد مالیاتی که در آن اظهارنامه ارائه می کنیم، قرار می دهیم.
• در مرحله بعد، بلوک اطلاعات مربوط به مالیات دهنده را پر کنید (برای یافتن مقادیر لازم برای فیلدهای دارای کد، باید به برنامه های سفارش خدمات مالیاتی فدرال در تأیید فرم مراجعه کنید):
  • کد کشور (طبق تابعیت IP) - برای شهروندان فدراسیون روسیه، این کد "643" است.
  • کد دسته مالیات دهندگان (IE با کد "720" تعیین می شود).
  • نام و نام خانوادگی؛
  • تاریخ و محل تولد (به قول آنها "طبق گذرنامه")؛
• ما داده ها را در سند هویت (بیشتر گذرنامه) قرار می دهیم:
  • کد نوع سند برای گذرنامه "21" است (همچنین به دنبال کدهای ضمیمه به ترتیب فوق باشید).
  • سری و شماره گذرنامه؛
  • تاریخ صدور و توسط چه کسی صادر شده است.
• ما وضعیت مالیات دهندگان را تعیین می کنیم: اگر ساکن فدراسیون روسیه هستید - 1، اگر نه - 2.
• ما یک شماره تلفن تماس را ثبت می کنیم.
• ما تعداد کل صفحات اعلامیه و برنامه های کاربردی (در صورت وجود) را درج می کنیم.

توجه خود را به به این واقعیت که در فرم جدید اظهارنامه، آدرس محل سکونت یک کارآفرین فردی در فدراسیون روسیه و خارج از کشور دیگر مانند فرم قبلی در صفحه عنوان پر نمی شود!

این همه با عنوان! فقط بخش تأیید داده ها باقی می ماند - همه چیز در اینجا استاندارد است، مانند هر اعلامیه دیگری (به عنوان مثال، می توانید ببینید). قسمت کارمند مالیاتی را لمس نکنید، در زمان ارائه سند مستقیماً توسط نماینده مالیاتی پر می شود.

نمونه ای از پر کردن صفحه عنوان 3-NDFL در زیر ارائه شده است:

مرحله 2 - نشانگرها را در برگه B قرار دهید

راحت تر است که ورق ها را به ترتیب معکوس پر کنید. یعنی ابتدا برگه B را پر می کنیم و سپس به بخش 2 و در نهایت به بخش 1 باز می گردیم. فراموش نکنید که در هر یک از این برگه ها باید TIN، شماره صفحه و همچنین نام خانوادگی و حروف اول شما

ورق B برای منعکس کردن درآمد حاصل از فعالیت های کارآفرینی در نظر گرفته شده است (این شامل وکلا / دفاتر اسناد رسمی / روسای مزارع دهقانی نیز می شود). می توان گفت که داده های اولیه برای محاسبه بیشتر مالیات بر درآمد در اینجا آورده شده است.

بنابراین، ابتدا اولین گروه از شاخص های مربوط به نوع فعالیت را پر کنید:

• در خط 010 ما کد نوع فعالیت را قرار می دهیم (یک اشاره در نزدیکی وجود دارد!) - IP دارای "1" خواهد بود.
• سپس در خط 020 کد نوع فعالیت را قرار می دهیم.

• در خط 030 مقدار درآمد سال را در نظر می گیریم (در مثال ما 1200000 روبل خواهد بود).
• خط 040 باید شامل مقدار هزینه های سال باشد (توجه داشته باشید که این شامل آن دسته از هزینه هایی است که می توان هنگام محاسبه مالیات بر درآمد شخصی مطابق با قانون مالیات فدراسیون روسیه و نه همه آنها در یک ردیف در نظر گرفت) - در ما به عنوان مثال ما 560 هزار روبل قرار خواهیم داد.
• علاوه بر این، در خطوط 050-090، ما به تفکیک هزینه ها می پردازیم: ما مقدار را در خط 0410 بر هزینه های مادی، استهلاک، دستمزد و سایر هزینه ها تقسیم می کنیم. در مثال ما، اجازه دهید 300 هزار روبل. - هزینه های خرید مواد، 260 هزار روبل. - هزینه های دیگر. هیچ دارایی ثابتی وجود ندارد - هیچ استهلاکی وجود ندارد، هیچ کارمندی برای کارآفرینان فردی وجود ندارد - دستمزد نیز وجود ندارد.
• در خط 100، اگر از این گزینه خاص برای حسابداری هزینه های محاسبه مالیات استفاده کنیم، مقدار کسر مالیات حرفه ای 20٪ از میزان درآمد را نشان می دهیم. در مثال ما، هزینه های واقعی را در نظر می گیریم، بنابراین روی این خط خط تیره قرار می دهیم.

مهم! یک کارآفرین فردی برای مالیات بر درآمد شخصی می تواند تمام هزینه ها را به عنوان بخشی از هزینه ها در نظر بگیرد، مشروط بر اینکه آنها با هنجارهای قانون مالیات فدراسیون روسیه مطابقت داشته باشند یا 20٪ از درآمد را کسر حرفه ای اعمال کنند. گزینه دوم برای استفاده در مواقعی مفید است که هزینه های واقعی کم است یا نمی توانید هزینه ها را مستند کنید - بدون اسناد، اداره مالیات آنها را در طول حسابرسی از محاسبه مالیات حذف می کند.

مهم! برگه B (گروه اول و دوم شاخص ها) برای هر نوع فعالیت پر می شود، سپس در برگه اول تکمیل شده کل داده ها را در گروه سوم شاخص ها قرار می دهیم.

اکنون سومین گروه از شاخص ها را پر می کنیم - جمع بندی:

• در خط 110 ما کل درآمد را در نظر می گیریم.
• در خط 120، کل هزینه ها را محاسبه می کنیم.

ما یک نوع فعالیت داریم، بنابراین فقط داده ها را انتقال می دهیم.

• در ردیف 130 ما مقدار پیش پرداختی را که در طول سال جمع آوری شده است قرار می دهیم - در مثال ما، اجازه دهید 50 هزار روبل باشد.
• در خط 140، مبلغ پیش پرداختی را که در طول سال واقعا پرداخت کرده ایم، یادداشت می کنیم - در مثال ما، اجازه دهید کل مبلغ پیش پرداخت به موقع پرداخت شود.

این همه برای این برگه است. اگر مالیات بر درآمد 3 نفره توسط رئیس مزرعه دهقانی ارائه شود، چهارمین گروه از شاخص ها پر می شود، و پنجم - برای کسانی که پایه و مالیات را مطابق با مفاد بند 6 هنر تنظیم کرده اند. 105.3 در صورت اعمال قیمت هایی که با قیمت های بازار در معاملات با اشخاص وابسته مطابقت ندارد.

نمونه ای از تکمیل برگه B در زیر نشان داده شده است:

مرحله 3 - محاسبه در بخش 2

در بخش 2 ابتدا نرخ مالیات را در خط 001 وارد می کنیم. در مثال ما، این 13% استاندارد خواهد بود. اگر مالیات بر درآمد شخصی را با چندین نرخ گزارش می دهید، باید برای هر کدام یک محاسبه جداگانه را پر کنید. سپس در خط 002 نوع درآمد را نشان می دهیم، این "3" را داریم - چیز دیگری. ما سود سهام و درآمد را در قالب سود شرکت های خارجی کنترل شده و سایر موقعیت های مثال در نظر نمی گیریم.

• 010 - مبلغ کل درآمد را نشان می دهد (ما مبلغ را از خط 110 برگه B منتقل می کنیم).
• 020 - در صورت لزوم پر می شود ، خط تیره داریم.
• 030 - مقدار کل درآمد را تنظیم کنید (030 = 010 - 020)، ما 010 = 030 داریم.
• 040 - مقدار کسر مالیات را می نویسیم (در نزدیکی اشاره ای وجود دارد که داده ها را از کجا دریافت می کنیم!) - این مقدار را از خط 120 برگه B داریم).
• 050، 051 - در صورت لزوم پر می شود، خط تیره داریم.
• 060 - ما پایه مالیات را در نظر می گیریم (فرمولی در این نزدیکی وجود دارد!) - برای ما برابر است با تفاوت بین خطوط 030 و 040 = 640 هزار روبل.
• 070 - ما خود مالیات را در نظر می گیریم ، در مثال ما 070 \u003d 060 * 13% \u003d 83200 روبل.
• خطوط 080-091، 110، 120 و 122 - در صورت لزوم پر کنید. به عنوان مثال، اگر شما یک پرداخت کننده مالیات فروش هستید، می توانید مالیات را به میزان آن کاهش دهید، به ترتیب آن را در خط 091 قرار دهید - در حالی که به یاد داشته باشید که خط 091 نمی تواند بیشتر از خط 070 باشد، زیرا ما نمی توانیم مالیات را بیش از آنچه داریم کاهش دهیم. آی تی؛
• 100 - مبلغ واقعی پیش پرداخت های واقعی برای مالیات بر درآمد شخصی الصاق می شود (ما داده ها را از خط 140 برگ B منتقل می کنیم.
• 121 - مالیات محاسبه شده برای پرداخت به بودجه را در نظر می گیریم (121 \u003d 070 - 100 \u003d 33200 روبل داریم).
• 130 - مالیاتی را که باید به بودجه منتقل شود نشان می دهیم (در صورت لزوم ، خط 121 را به ارزش خط 122 تنظیم می کنیم - این زمانی لازم است که کارآفرین فردی روی PSN کار می کرد ، اما در طول سال حق استفاده از آن را از دست داد و "پرواز" به رژیم عمومی). در مثال ما، این وضعیت در نظر گرفته نشده است، ما خط تیره را در خط 122 و خط 130 \u003d خط 121 \u003d 33200 روبل قرار می دهیم.
• خط 140 در موردی پر می شود که قبلاً مالیات را اضافه کرده ایم (در پایان سال بیشتر از مالیات پیش پرداخت کرده ایم) و مالیات را گرفته ایم که پرداخت نشود بلکه از بودجه برگردانده شود.

نمونه ای از پر کردن بخش 2 در زیر ارائه شده است:

مرحله 4 - خلاصه کردن داده ها در بخش 1

در بخش 1، مجموع تمام برگه‌های اظهارنامه را با در نظر گرفتن انواع فعالیت‌ها و همه نرخ‌ها، نشان می‌دهیم. مثال ما ساده است، بنابراین تکمیل بخش 2 بسیار آسان است:

• در خط 010 ما کد نتیجه را قرار می دهیم، "1" خواهیم داشت، زیرا مالیات قابل پرداخت به بودجه دریافت کردیم.
• در خط 020 ما BCC را قرار می دهیم که برای آن اضافه هزینه مالیات (یا بازگشت مبالغ آن) باید بستانکار شود.
• در خط 030 ما OKTMO را قرار می دهیم.
• در خط 040 مقدار مالیاتی که باید پرداخت شود را تعیین می کنیم (داده ها را از خط 130 بخش 2 منتقل می کنیم.
• ما خط تیره را در ردیف 050 قرار می دهیم، زیرا هیچ مبلغی برای برگشت از بودجه نداریم.

مهم! اگر برعکس، مالیاتی را شناسایی کرده باشیم که باید از بودجه بازپرداخت شود (کد نتیجه در ردیف 010 روی "2" تنظیم شده است)، آن را در خط 050 قرار می دهیم و خط 040 را با خط تیره خواهیم داشت. اگر مالیات = 0 باشد، کد نتیجه در خط 010 روی "3" تنظیم می شود و خطوط 040 و 050 خط زده می شوند.

نمونه ای از پر کردن بخش 1 در زیر ارائه شده است:

نمونه کامل شده 3-NDFL را دانلود کنید

همچنین می توانید نمونه تکمیل شده را که اسکرین شات های بالا را از آن گرفته ایم دانلود کنید.

• دانلود نمونه پر کردن اظهارنامه 3-NDFL

آخرین مهلت ارائه 3-مالیات بر درآمد اشخاص

درخواست تکمیل شده باید تا 30 آوریل ارسال شود. اگر هنگام بستن یک IP اظهارنامه ارسال کنید، در اینجا زمان بسیار کمی داده می شود - باید ظرف 5 روز از لحظه توقف تجارت، سندی را ارسال کنید. در این شرایط، اظهارنامه برای یک سال ناقص تنظیم می شود، یعنی فقط برای دوره ای که شما به عنوان یک کارآفرین فردی کار کرده اید.

3-NDFL در محل سکونت کارآفرین فردی به صورت کاغذی، از طریق پست در نامه ای ارزشمند یا الکترونیکی تحویل داده می شود (در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال قابل تحویل است). فراموش نکنید که فقط آن دسته از کارآفرینان فردی که کمتر از 100 کارمند دارند می توانند نسخه کاغذی را ارسال کنند. هر کسی که کارمندان بیشتری دارد (البته تعداد کمی از این کارآفرینان فردی وجود دارد، اما آنها وجود دارند!) - یک اظهارنامه منحصراً به صورت الکترونیکی ارسال کنید.

اگر یک کارآفرین انفرادی مالیات بر درآمد 3 نفره را قبول نکند چه مجازاتی در انتظار یک کارآفرین فردی است.

در اینجا دو گزینه وجود دارد:

1. اگر مالیات پرداخت شده باشد یا مهلت پرداخت آن هنوز نگذشته باشد، جریمه عدم ارسال به موقع اظهارنامه 1000 روبل است.
2. اگر مالیات نیز به موقع پرداخت نشود، جریمه به ازای هر ماه تاخیر به عنوان 5٪ از مبلغ مالیات در این اظهارنامه محاسبه می شود (اما محدودیت هایی وجود دارد: حداکثر جریمه شما 30٪ مالیات در این اظهارنامه است. اعلامیه، حداقل - همه چیز برای همان 1000 روبل).

هنگامی که فردی به عنوان کارآفرین در اداره مالیات ثبت نام می کند و برای رژیم ترجیحی درخواست نمی کند، یک سیستم مالیاتی عمومی برای او ایجاد می شود که متضمن تعهد وی به محاسبه و پرداخت مالیات بر درآمد شخصی است. در عین حال، یک اظهارنامه مالیاتی 3-NDFL باید یک بار در پایان سال تنظیم شود که سپس به IFTS ارسال می شود.

قانون مالیات فدراسیون روسیه تعیین می کند که افرادی که به طور مستقل 3-NDFL را محاسبه و پرداخت می کنند باید اظهارنامه 3-NDFL را پر کنند.

این شامل:

• کارآفرینان ثبت شده مالیاتی با استفاده از OSNO.
• کارمندان دولت و اعضای خانواده آنها.
• دفاتر اسناد رسمی، وکلا، پزشکان و غیره.
• افرادی که در سال جاری درآمد به صورت برنده دریافت کرده اند.
• افرادی که در دوره جاری از فروش ملک درآمد کسب کرده اند. اغلب - این هنگام فروش یک ماشین یا املاک و مستغلات است.
• افرادی که در IFTS ارائه اموال، کسورات اجتماعی را انجام می دهند.
• افرادی که هنگام دریافت درآمد در خارج از کشور به عنوان ساکن روسیه شناخته می شوند.
• اتباع کشورهای خارجی که فعالیت های خود را بر اساس پتنت انجام می دهند.
• افرادی که نماینده مالیاتی آنها نمی تواند مالیات بر درآمد شخصی را کسر کند.
• اشخاصی که برای آثار هنری، علمی، ادبی، اختراعات و غیره ایجاد شده توسط آنها حق امتیاز دریافت می کنند.
• اشخاصی که منبع درآمد آنها افراد و موسساتی است که کارگزار مالیاتی نیستند.

کارمندان شرکت و کارآفرینانی که برای نیروی کار فعالیت می کنند و قراردادهای مدنی، نیازی به ارسال این اظهارنامه نیست. آنها سالانه توسط کارفرمایان خود ثبت می شوند.

با این حال، اگر آنها می خواهند بازپرداخت مالیات را در رابطه با استفاده از اموال یا کسر مالیات انجام دهند، بر اساس گواهی های کارفرمایان، باید گزارش 3NDFL را به IFTS ارسال کنند.

توجه!اگر کارآفرینان انفرادی از رژیم های مالیاتی خاصی استفاده می کنند، در برخی موارد باید این فرم را ارسال کنند، حتی اگر به دلیل سیستم مورد استفاده معافیت وجود داشته باشد. به عنوان مثال، هنگام فروش ملک یا دریافت برنده.

در برخی موارد، کارآفرینان فردی نیز باید یک گزارش فرم 4-NDFL تهیه کنند.

آخرین مهلت ارسال اظهارنامه 3-NDFL در سال 2018

این قانون مقرر می‌دارد که اظهارنامه مالیاتی 3-NDFL باید قبل از 30 آوریل توسط یک فرد به طور کلی ارسال شود. این قانون برای کارآفرینان فردی که در IFTS ثبت نام کرده اند اعمال می شود. اگر چنین روزی در تعطیلات آخر هفته یا تعطیل باشد، مهلت ارسال گزارش به روز کاری بعد موکول می شود.

تخلف از این مهلت فقط برای افرادی که ماموران مالیاتی برای آنها مالیات محاسبه و تشکیل داده اند امکان پذیر است و خود شهروندان نیز فرمی را برای کسر ارائه می کنند.

توجه!اگر یک کارآفرین با استفاده از سیستم مشترکمالیات (OSNO)، کارآفرین فردی را می بندد و از ثبت نام خارج می شود، سپس او باید ظرف پنج روز کاری از تاریخ لغو ثبت، فرم 3-NDFL را صادر کند.

گزارش کجاست

اظهارنامه 3-NDFL برای سال 2017، مانند دوره های قبلی، باید به مقامات مالیاتی واقع در محل اقامت دائم یک فرد، یعنی با ثبت نام، ارسال شود.

برای تعیین اینکه دقیقاً به کدام اداره مالیاتی باید گزارش دهید، می توانید از خدمات موجود در وب سایت این اداره استفاده کنید. در فیلدهای مناسب، باید آدرس خود را از دایرکتوری به یک فرد هدایت کنید، و سایت به شما خواهد گفت که او باید با کدام موسسه تماس بگیرد.

با این حال، افرادی که 3 مالیات بر درآمد شخصی صادر می کنند اجباری نیست، می توانند گزارش مالیات بر درآمد شخصی 3 را به آدرس محل سکونت خود ارائه دهند.

روش های گزارش دهی

مالیات دهنده حق دارد به چندین روش گزارشی را به IFTS ارسال کند:

• مستقیماً شخصاً به بازرس- یک فرد گزارشی را در دو نسخه تهیه کرده و به IFTS ارسال می کند. پس از دریافت گزارش، نسخه دوم با تمبر مالیاتی در دست دارد.
• از طریق نماینده - بدین ترتیبمشابه مورد قبلی، فقط گزارشات به IFTS توسط کارآفرین فردی یا شهروند ارسال نمی شود، بلکه توسط شخصی که وکالتنامه برای او صادر شده است.
• با ارسال از طریق پست- گزارش در یک پاکت قرار داده شده است که باید دارای موجودی سرمایه گذاری نیز باشد. پس از آن، شما باید آن را از طریق پست ثبت شده ارسال کنید.
• از طریق سیستم مدیریت اسناد الکترونیکی- برای این روش لازم است . اگر گزارش از طریق یک برنامه تخصصی ارسال شود، پس از آن به توافق نامه اپراتور ویژه نیز نیاز است.

قوانین اساسی برای پر کردن اظهارنامه

روش صدور گزارش 3-NDFL توسط دستورالعمل مربوطه ایجاد می شود:

• گزارش را می توان بر روی رایانه ایجاد کرد یا به صورت دستی در یک فرم چاپی پر کرد. باید از جوهر آبی یا سیاه استفاده شود.
• اگر اظهارنامه با استفاده از رایانه تنظیم شده باشد، باید از فونت Courier New استفاده شود و اندازه آن 16-18 امتیاز است.
• هنگام پر کردن 3-NDFL، باید به خاطر داشته باشید که باید یک صفحه در هر برگه داشته باشد. نمی توان از چاپ دورو استفاده کرد. هر برگ اظهارنامه شماره گذاری شده است، در حالی که صفحه عنوان باید دارای شماره "001" باشد. علاوه بر شماره، هر برگ گزارش باید حاوی یک TIN باشد.
• داده های موجود در اظهارنامه باید از مدارک پشتیبان مربوطه که می تواند گواهی های 2-NDFL، اسناد تسویه حساب و پرداخت باشد، منتقل شود.
• داده ها باید به گونه ای در گزارش وارد شوند که فقط یک کاراکتر در فیلد وجود داشته باشد.
• هنگامی که یک گزارش حجیم جمع آوری می شود و فضای کافی برای اطلاعات در یک صفحه وجود ندارد، برگه مشابه دیگری پر می شود.
• اصلاح خطاهای این گزارش مجاز نمی باشد. اگر پذیرفته شد، باید دوباره گزارش صادر شود.
• شاخص های هزینه باید به روبل و کوپک بیان شود. در این مورد، میزان مالیات بدون کوپک ثابت می شود.
• فیلدهای عددی و متنی باید از سلول سمت چپ پر شوند.
• اگر ضمائم به گزارش مراجعه می کنند، تعداد صفحات آنها باید در صفحه عنوان قید شود.

فرم و نمونه پر کردن فرم 3-NDFL

توجه!در حال حاضر، مقاله شکل قدیمی را ارائه می دهد که طبق آن در سال 2017 گزارش داده اند. در 15 دسامبر 2017، دستور خدمات مالیاتی فدرال به شماره MMВ-7-11/822 منتشر شد که فرم اصلاح شده جدیدی را برای گزارش در سال 2018 معرفی می کند. برای لازم الاجرا شدن دستور باید 2 ماه از تاریخ انتشار بگذرد.

نمونه اظهارنامه پر کردن 3-NDFL

کارآفرینی که درآمد دریافتی را گزارش می‌کند باید صفحه عنوان، برگه‌های بخش‌های 1 و 2 و برگه B را تکمیل کند.

صفحه عنوان

شما باید برگه را از بالا پر کنید، جایی که TIN کارآفرین ثبت شده است. در زیر فیلدی برای شماره سریال برگه آمده است.

فیلد شماره تنظیمبه این صورت پر شده است:

• اگر اظهارنامه برای اولین بار ارسال شود، در خانه اول "0" نوشته می شود و بقیه خط زده می شوند.
• در صورت نیاز به ارائه گزارش شفاف سازی، رقمی که تعداد تعدیل را نشان می دهد در اینجا وارد می شود. در این مورد، پر کردن نیز باید از سلول اول انجام شود.

AT ستون "کد دوره مالیاتی"مقدار "34" وارد شده است، به این معنی که فرم برای سال تقویم ارائه شده است. ستون بعدی خود سال را نشان می دهد. در مرحله بعد ، باید کد خدمات مالیاتی فدرال را وارد کنید ، جایی که گزارش ارسال می شود ، از چهار رقم تشکیل شده است.

بعد از آن می آید بخش فرعی "اطلاعات در مورد مالیات دهندگان". اولین قدم، نشان دادن کد کشوری است که کارآفرین فردی تابعیت آن را دارد. برای روسیه، "643" در اینجا نشان داده شده است.

پس از آن، باید تاریخ و محل تولد را یادداشت کنید.

در مرحله بعد یک بخش فرعی با اطلاعات مربوط به سند هویت ارائه می شود. AT فیلد "کد سند".نام عددی آن نوشته شده است. به عنوان مثال، 10 پاسپورت خارجی، 21 پاسپورت روسیه و غیره است.

در قسمت "وضعیت مالیات دهندگان" می توانید وارد کنید:

• "1" - اگر کارآفرین فردی مقیم باشد.
• "2" - کارآفرین ساکن نیست.

ابتدا باید کدی را وارد کنید که تعیین می کند کدام آدرس در سند نشان داده شده است:

• "1" - اگر محل سکونت.
• یا "2" - اگر محل اقامت.

پس از آن، عناصر آدرس در ستون های مخصوص تعیین شده وارد می شوند - کد منطقه، نام شهرک، خیابان و غیره. این باید کاملاً مطابق با اطلاعات سند هویت انجام شود.

اگر یک کارآفرین خارجی آدرسی در روسیه ندارد، فیلدی در زیر برای نوشتن اطلاعات خارجی او وجود دارد.

در مرحله بعد، باید شماره تلفن مخاطب و تعداد صفحاتی که سند را تشکیل می دهند را یادداشت کنید. بهترین کار این است که آخرین ستون مشخص شده را پس از تنظیم کل اظهارنامه و حجم آن به طور دقیق پر کنید. Nearby فیلدی است که در آن باید تعداد برگه های برنامه را وارد کنید. برای مثال، اگر گزارش توسط شخص مجاز ارائه شده باشد، از جمله آنها می توان به وکالت نامه اشاره کرد.

در پایان فرم به دو قسمت تقسیم می شود و فقط قسمت سمت چپ باید پر شود.

این کد افرادی است که فرم را ارسال می کنند:

• "1" - خود IP.
• یا "2" - محرم او.

توجه!کارآفرین به سادگی امضا می کند و تاریخ را امضا می کند و شخص مجاز نیز نام کامل خود را یادداشت می کند و همچنین مشخصات وکالت نامه را مشخص می کند.

بخش 1

TIN کارآفرین در بالا نوشته شده است، شماره برگه در بسته نرم افزاری مشترک. به دنبال آن نام خانوادگی و حروف اول.

در خط 010 معمولاً مقدار "1" وارد می شود - مالیاتی که باید پرداخت شود محاسبه می شود. کد "2" نشان دهنده بازپرداخت مالیات است و برای کسورات استفاده می شود و کد "3" برای گزارش صفر است.

در ردیف 020 کد CCC وارد می شود که بر اساس آن مالیات منتقل می شود.

در خط 030 ، باید بنویسید که کارآفرین در قلمرو آن مالیات منتقل می کند.

در ردیف 040 مبلغ مالیاتی که باید منتقل شود درج می شود.

خط 050 خط خورده است - هنگام بازگشت از آن استفاده می شود.

در پایان برگه باید با امضای کارآفرین تایید شود.

بخش 2

پر کردن مجدد بخش با TIN، شماره برگه و نام کامل شروع می شود. کارآفرین.

خط 001 - نرخ مالیات ثبت شده است، برای یک مقیم "13" است.

خط 002 نشان دهنده کد درآمد است. برای فعالیت کارآفرینی، این "3" است.

خط 010 شامل مقدار کل درآمد دریافتی در طول دوره گزارش است. درآمد شرکت های خارجی را شامل نمی شود.

اگر درآمدی دریافت شده باشد که مشمول مالیات نباشد، خط 020 پر می شود.

خط 030 مقدار درآمدی است که باید مشمول مالیات شود. به عنوان تفاوت بین خطوط 010 و 020 محاسبه می شود.

اگر یک کارآفرین از استاندارد یا کسورات حرفه ایاندازه آنها باید در خط 040 ثبت شود.

اگر کارآفرین دارای هزینه هایی است که می توان پایه آن را کاهش داد (مثلاً در معاملات با اوراق بهادار)، مبلغ آنها در ردیف 050 نشان داده می شود.

خط 051 درآمد حاصل از سود شرکت های خارجی کنترل شده را ثبت می کند.

پایه مالیاتی خط 060 با فرمول تعیین می شود: خطوط 030+051-040-050.

خط 070 ضرب پایه خط 060 در نرخ خط 001 است.

اگر مقدار مشخصی از مالیات قبلاً کسر شده باشد، در خط 080 نشان داده شده است.

خط 09 0 فقط برای نرخ 35 درصد پر می شود. در حالت معمول، خط زده می شود.

در خط 091 مبلغ مالیات فروش در صورتی که توسط کارآفرین پرداخت شده باشد، ثبت می شود. این مقدار نمی تواند از مقدار خط 070 تجاوز کند.

خط 100 میزان پیش پرداخت مالیاتی را که قبلاً پرداخت شده را نشان می دهد.

خط 110 خط خورده است - برای ثبت اختراع برای یک اثر پر شده است.

خط 120 شامل مقدار مالیاتی است که قبلاً در قلمرو ایالت های دیگر پرداخت شده است، اما می تواند در روسیه اعتبار داشته باشد.

خط 121 مقدار مالیات قابل پرداخت را محاسبه می کند. این کار طبق فرمول انجام می شود: خطوط 070-080-090-091-100-110-120.

خط 122 مقدار مالیات منتقل شده تحت SIT را نشان می دهد. کارآفرین در OSNO از این خط عبور می کند.

مقدار از خط 121 به خط 130 منتقل می شود.

خط 140 برای بازپرداخت مالیات در نظر گرفته شده است - در این مورد، باید خط کشیده شود.

ورق B

TIN و شماره سریال برگه و همچنین نام خانوادگی و حروف اول مالیات دهنده در بالا مشخص شده است.

در بخش 1.1، شما باید کدی را وارد کنید که وضعیت مالیات دهندگان را تعیین می کند؛ برای یک کارآفرین فردی، یک کد در اینجا نوشته شده است.
1.

بخش 1.2 کد OKVED را اصلاح می کند که نوع فعالیت را تعیین می کند. از سال 2017، باید از کدهای OKVED2 استفاده کنید.

در بخش 2، مؤدی اطلاعات لازم برای محاسبه مالیات را منعکس می کند.

خط 030 منعکس کننده درآمد دریافت شده توسط IP و خط 040 - هزینه های انجام شده توسط وی است. خطوط 050-100 داده های منعکس شده در خط قبلی را توضیح و رمزگشایی می کند.

بخش 3 خلاصه می کند، در حالی که خط 110 منعکس کننده درآمد کارآفرین است، ردیف 120 - مقدار کسر، خط 130 - مبلغ پیش پرداخت مالیات تعلق گرفته، خط 140 - پرداخت شده است.

بخش 4 فقط باید توسط روسای مزارع دهقانی پر شود؛ کارآفرینان فردی از این بخش صرف نظر می کنند.

مورد 5 فقط در صورتی باید پر شود که کارآفرین فردی به طور مستقل پایه و مالیات بر درآمد شخصی را در این مدت پس از مدت منقضی شده تنظیم کرده باشد.

صفحه باید حاوی امضای مؤدی یا نماینده وی و همچنین تاریخ پرداخت باشد.

گزارش صفر

اگر کارآفرین در طول دوره گزارش درآمد مشمول مالیات نداشته باشد، هنوز باید 3-NDFL با شاخص های صفر را به گزارش مالیاتی منتقل کند. پرکردن آن ویژگی هایی دارد.

سند باید شامل سه صفحه باشد - صفحه عنوان، بخش 1 و بخش 2.

صفحه عنوان به روشی استاندارد مانند یک اعلامیه ساده تهیه شده است.

در برگه با بخش 2، باید مشخص کنید:

• TIN کارآفرین؛
• نام خانوادگی و حروف اول؛
• نرخ مالیات.

تمام ستون های دیگر در این برگه باید خط کشیده شوند.

در برگه قسمت 1، موارد زیر را پر کنید:

• دوباره TIN و نام کامل؛
• کد "3" در خط 010 نوشته شده است - بدون پرداخت مالیات.
• کد KBK مربوط به پرداخت مالیات بر درآمد شخصی توسط کارآفرین؛
• کد OKTMO

تمام ستون های باقی مانده نیز خط خورده اند. پس از تکمیل برگه ها به ترتیب شماره گذاری می شوند و هر برگه توسط کارآفرین انفرادی امضا می شود.

جریمه عدم ارائه گزارش

در صورتی که اظهارنامه مالیاتی 3-NDFL به موقع تسلیم نشده باشد یا اصلاً ارسال نشده باشد، قانون مالیات مسئولیت را تعیین می کند.

تخلف از مهلت ارسال سند مستلزم اعمال جریمه نقدی به میزان پنج درصد مالیات به ازای هر ماه (اعم از کامل و غیر کامل) است که از آخرین روز قطعی تسلیم گذشته باشد. در عین حال او حداقل اندازه 1000 روبل و حداکثر نمی تواند از 30٪ مبلغ مالیات در این اظهارنامه تجاوز کند.

اگر کارآفرین اظهارنامه صفر ارائه نکند، باید حداقل 1000 روبل جریمه بپردازد.

توجه!علاوه بر این، اگر یک کارآفرین انفرادی ظرف 10 روز از تاریخ انقضای دوره اظهارنامه ارائه نکند، خدمات مالیاتی فدرال این حق را دارد که به طور یکجانبه انجام عملیات در حساب های جاری خود را مسدود کند.

این مقاله برای افرادی مفید خواهد بود که به دنبال یک نمونه فرم جدید برای پر کردن گواهینامه 3-NDFL 2019 برای اداره مالیات هستند.

نمونه فرم گواهینامه 3-NDFL 2019 را دانلود کنید

مالیات دهندگان نه تنها می توانند بفهمند که کدام صفحات اظهارنامه باید بدون نقص تنظیم شود، بلکه نحوه انجام صحیح آن را نیز یاد می گیرند.

• می توانید فرم گواهینامه 3-NDFL را به صورت رایگان دانلود کنید
• در اینجا می توانید از نمونه ای از پر کردن اظهارنامه استفاده کنید.
• برنامه برای ثبت نام فرم جدیدگواهینامه های 3-NDFL را دانلود کنید.

مدرکی مانند گواهی (یا به عبارت دیگر اظهارنامه مالیاتی) از آن الزامی است اشخاص حقیقیکه مدعی کاهش میزان پایه مالیاتی خود هستند یا موظف به پرداخت منابع مادی اضافی به خزانه دولت هستند. در سال 2019، باید از فرم گواهی استفاده کنید که توسط سرویس مالیاتی فدرال در 2017/10/25 ویرایش شده است.

لازم به ذکر است که اظهارنامه 3-NDFL بر اساس گواهی تنظیم شده طبق مدل 2-NDFL تنظیم می شود که به طور معمول حاوی اطلاعاتی در مورد میزان درآمد و هزینه های یک فرد است. علاوه بر این، برای تکمیل فرم اظهارنامه، مؤدی به یک مدرک هویتی و همچنین برخی اوراق تجاری دیگر نیاز دارد.

صفحه اول راهنما

طراحی صفحه اول فرم 3-NDFL و همچنین سایر برگه ها باید با شماره شناسایی مؤدی شروع شود. خط زیر باید شماره صفحه باشد. پس از آن، چندین کد در صفحه عنوان نوشته می شود که حاوی اطلاعات کلی در مورد گواهی 3-NDFL است:

• شماره تصحیح چنین شاخصی توسط خدمات مالیاتی معرفی شد تا مالیات دهنده بتواند نشان دهد که چند بار گواهی 3-NDFL را برای بررسی برای دوره مالیاتی فعلی ارائه کرده است. این شماره گذاری از صفر شروع می شود. یعنی اگر این برای اولین بار اتفاق بیفتد ، در سلول مربوطه باید صفر قرار دهید.
• دوره مشمول مالیات از آنجایی که دوره های مالیاتی با مدت زمان متفاوت وجود دارد، لازم است مدت زمان آن در فرم اظهارنامه ذکر شود. اغلب این مدت برابر با یک سال تقویمی است (در این مورد کد 34 الصاق می شود). سپس در یک سلول جداگانه، سالی که فرد می خواهد برای آن بازپرداخت یا مالیات اضافی پرداخت کند، نوشته می شود.
• خدمات مالیاتی به منظور شناسایی سریع آدرس بازرسان مالیاتی، به هر یک از آنها کد خاصی اختصاص داده شد که به راحتی در هر فهرست مالیاتی روسیه یافت می شود. یک فرد باید کد بازرسی مورد نیاز را در صفحه عنوان قرار دهد و گواهی 3-NDFL دقیقاً به آدرس ارسال می شود.
• کد دولتی از آنجایی که اداره مالیات ممکن است نه تنها شهروندان را ملزم به ارائه اظهارنامه کند فدراسیون روسیه، بلکه از خارجی ها نیز لازم است کد کشور اصلی شخص حقیقی را ذکر کنید (برای روس ها این کد 643 است).
• دسته مالیات دهندگان همانطور که می دانید، بر روی سود دریافتی از مدل های متفاوت، انواع مختلف، انواع متفاوت، مدل های مختلففعالیت ها، تاسیس شد اندازه های مختلفنرخ مالیات. بنابراین، در گواهی باید مشخص شود که فرد چه کاری انجام می دهد. اگر مؤدی کارآفرین باشد، کد 720، اگر مدیر در دادگاه داوری 750 باشد، اگر وکیل خصوصی 740 باشد و غیره.

پس از وارد کردن تمام کدهای لازم در گواهی 3-NDFL، یک فرد باید سندی را که برای شناسایی صادر شده است، بگیرد و داده های زیر را از آنجا بازنویسی کند: نام کامل، تاریخ و محل تولد، جزئیات خود سند ( سری، شماره زمان و توسط چه مرجعی در اختیار مؤدی قرار گرفته است، مختصات محل سکونت، شماره تلفن و برخی اطلاعات دیگر.

برگه دوم فرم

صفحه دوم مرجع 3-NDFL باید به اصطلاح بخش شماره 1 باشد که در فرم سند برای تعیین میزان مالیات بر درآمد شخصی گنجانده شده است. اول از همه، مالیات دهنده باید توجه داشته باشد که آیا پرداخت اضافی به بودجه دولتی انجام می دهد (شماره یک)، منابع مادی را از آنجا بازپرداخت می کند (شماره دو)، یا گواهی را به دلایل دیگر پر می کند (شماره سه).

پس از آن بر اساس گواهی 2-NDFL صادر شده توسط رئیس، کد طبقه بندی بودجه (در ردیف کد 020) و OKTMO (خط 030) درج شده و سپس مبلغ خود بدهی (سطح 040) تعیین می شود. ) یا مبلغی که مؤدی مالیات برمی گرداند (خط 050).

مهم! فراموش نکنید که نام خانوادگی خود را همراه با حروف اول در بالای هر برگه بنویسید و در پایین امضا و تاریخ را بنویسید و در تمام سلول های مرجع که خالی مانده اند، خط تیره قرار دهید.

صفحه سوم فرم 3-NDFL

برگه سوم در گواهی 3-NDFL بخش شماره 2 است که برای محاسبه اندازه پایه مشمول مالیات و همچنین نشان دهنده میزان مالیات برداشت شده از درآمد یک فرد طراحی شده است. ابتدا اندازه نرخ مالیاتی که بر سود مشمول مالیات شده است نشان داده شده است (اغلب 13٪ است) و سپس نوع درآمد از بین سه گزینه پیشنهادی (در راستای کد 002) انتخاب می شود.

پس از آن، کل مبلغ سود مالیات دهندگان اضافه می شود، و کمی پایین تر - مقدار مشمول حذف مالیات بر درآمد شخصی. در خط 040، شما باید کل کل کسورات مالیاتی را که با استفاده از گواهی 3-NDFL به مالیات دهندگان تعلق می گیرد، و در ردیف 060 - اندازه پایه مالیاتی آن را یادداشت کنید. و در پاراگراف دوم بخش، فقط اضافه کردن باقی می ماند مبلغی پولقابل پرداخت یا استرداد

برگه نمونه A

ما پیشنهاد می کنیم به عنوان نمونه ای از پر کردن فرم جدید گواهی 3-NDFL برای سال 2019، صفحه فرم را که با حرف روسی "A" نشان داده شده است در نظر بگیریم. این برگه به ​​سود دریافتی افراد در قلمرو روسیه اختصاص دارد. برگه A به چندین بخش تقسیم می شود که هر کدام حاوی اطلاعات مربوط به منبع درآمد خاصی است. مؤدی باید پارامترهای زیر را در این صفحه از فرم وارد کند:

1. اندازه را تعیین کنید. از آنجایی که پرداخت مالیات بر درآمد شخصی همیشه به معنای حذف سیزده درصد از درآمد افراد نیست، در یک قسمت جداگانه لازم است میزان نرخ مالیات مربوط به منبع پرداخت مشخص شود.
2. کدها از آنجایی که سود را می توان نه تنها در نتیجه انجام وظایف مستقیم خود توسط یک فرد، بلکه در نتیجه اهدا، فروش املاک و همچنین سایر شرایط دریافت کرد، لازم است کد نوع را ذکر کنید. علاوه بر این، کد شناسایی منبع پرداخت روسیه، کد OKTMO آن و کد دلیل ثبت نام نوشته شده است.
3. نام. همچنین مؤدی باید نام منبع درآمد خود را اگر سازمانی است و اگر فردی است، نام کامل خود را قید کند.
4. مبالغ و آخرین کاری که باید انجام دهید این است که چهار مجموع را یادداشت کنید. در ردیف 070 - مبلغ کل سود، در ردیف 080 - میزان درآمد مشمول کسر مالیات، در ردیف 090 - مالیات بر درآمد محاسبه شده و در ردیف 100 - مالیات تکلیفی.

می توانید با استفاده از دستورالعمل ویژه ای که به سفارش شماره MMВ-7-11/552 منتشر شده است، با سایر تفاوت های ظریف در مورد نحوه پر کردن گواهی 3-NDFL برای ارائه به خدمات مالیاتی آشنا شوید.

فرم 3-NDFL یک اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی است. با توجه به نتایج سال 2017، باید توسط مالیات دهندگان فردی ارائه شود، که در هنر نشان داده شده است. 227، 227.1 و بند 1 هنر. 228 قانون مالیات فدراسیون روسیه (ماده 216، بند 1 ماده 229 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

افرادی که باید اظهارنامه 3-NDFL ارسال کنند، به ویژه شامل کارآفرینان فردی است که سیستم مالیاتی عمومی را اعمال می کنند (بند 1 بند 1، بند 5 ماده 227 قانون مالیات فدراسیون روسیه)، و همچنین شهروندانی که ارث خود را فروخته اند. دارایی قبل از انقضای 3 سال یا یک آپارتمان اهدا شده توسط یکی از اعضای خانواده (بند 17.1 ، ماده 217 ، ماده 217.1 ، بند 2 ، بند 1 ، بند 2 ، ماده 228 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

آن دسته از افرادی که ملزم به ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی نیستند، می توانند به ابتکار خود این کار را انجام دهند. به عنوان مثال، برای دریافت کسر مالیات هنگام خرید یک آپارتمان یا یک قطعه زمین برای ساخت و ساز مسکن (بند 3، بند 1، بند 7، ماده 220، بند 2، ماده 229 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

ما در مشاوره خود برای اعلامیه 3-NDFL در سال 2018 یک فرم و یک نمونه از پر کردن را ارائه خواهیم داد.

فرم 3-NDFL در سال 2018: فرم را دانلود کنید

فرم اظهارنامه مالیاتی در قالب 3-NDFL برای سال 2017 توسط فرمان خدمات مالیاتی فدرال مورخ 24 دسامبر 2014 شماره MMV-7-11 / تأیید شد. [ایمیل محافظت شده]در عین حال، باید در نظر داشت که هنگام ارسال فرم 3-NDFL برای سال 2017، از 19 فوریه 2018، لازم است تغییرات ایجاد شده در فرم توسط دستور خدمات مالیاتی فدرال مورخ اکتبر در نظر گرفته شود. 25، 2017 شماره MMВ-7-11 / [ایمیل محافظت شده].

و قبل از این تاریخ، مالیات دهندگان می توانند اظهارنامه را در فرم "قدیمی" و "جدید" ارسال کنند (نامه خدمات مالیاتی فدرال 21 دسامبر 2017 شماره GD-4-11/26061).
برای فرم 3-NDFL می توانید فرم ارسال شده به اداره مالیات را با استفاده از فرم "قدیمی" در لینک زیر دانلود کنید:

فرم اظهارنامه مالیاتی به روز شده در قالب 3-NDFL (با در نظر گرفتن دستور سرویس مالیاتی فدرال 25 اکتبر 2017 شماره MMВ-7-11 / [ایمیل محافظت شده]) قابل دانلود است.

فرم 3-NDFL را می توان هم به صورت کاغذی و هم به صورت الکترونیکی ارسال کرد.

برای ارسال اظهارنامه بر روی کاغذ باید آن را به صورت دستی پر کرد یا در رایانه تهیه کرد و روی چاپگر چاپ کرد. باید از جوهر آبی یا سیاه استفاده کنید.

اعلامیه 3-NDFL حاوی برگه ها و بخش های زیادی است. و برای اینکه گیج نشوید که کدام برگه ها را باید پر کنید ، تهیه اظهارنامه آسان تر است:

• یا از برنامه های خاصی برای پر کردن استفاده کنید. بنابراین، به عنوان مثال، در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال www.nalog.ru در بخش "نرم افزار - اعلامیه" حاوی برنامه ای است که توسط مقامات مالیاتی ایجاد شده است، که با نصب قبلی بر روی رایانه شما، می توان از آن برای پر کردن استفاده کرد. اظهارنامه مالیاتی برای سال 2017؛
• یا اظهارنامه را به صورت آنلاین در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال در سرویس تعاملی "حساب شخصی مالیات دهندگان برای افراد" تکمیل و ارسال کنید. در حساب شخصی خود، نه تنها می توانید خود اظهارنامه را تهیه، امضا و امضا کنید، بلکه اسناد ضمیمه شده به آن از جمله. درخواست بازپرداخت مالیات بنابراین، این گزینه برای تهیه اظهارنامه را می توان راحت ترین در نظر گرفت.

ترکیب اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی و روش پر کردن آن

فرم 3-NDFL شامل یک برگه و بخش های اجباری و همچنین برگه هایی است که فقط توسط مالیات دهندگان فردی پر می شود (بند 2.1 رویه، مصوب 24 دسامبر 2014 خدمات مالیاتی فدرال شماره MMВ-7-). 11 / [ایمیل محافظت شده]).

بنابراین، همه افرادی که یک اظهارنامه 3-NDFL ارسال می کنند باید یک اظهارنامه را با ترکیب زیر پر کنند:

• صفحه عنوان؛
• بخش 1 "اطلاعات در مورد میزان مالیات قابل پرداخت (پرداخت اضافی) به بودجه / قابل استرداد از بودجه"؛
• بند 2 "محاسبه پایه مالیاتی و میزان مالیات بر درآمد مشمول مالیات به نرخ."

برگه های A، B، C، D، D1، D2، E1، E2، F، H، I اظهارنامه 3-NDFL برای محاسبه پایه مالیاتی و مبالغ مالیات استفاده می شود و در صورت نیاز پر می شود.

به عنوان مثال، شهروندی که از منابع در فدراسیون روسیه درآمد دریافت می کند، با ارائه اظهارنامه مالیاتی در رابطه با فروش یک آپارتمان، علاوه بر قسمت اجباری، برگه های زیر را پر می کند:

• ورق A "درآمد از منابع در فدراسیون روسیه"؛
• برگه د2 «محاسبه کسر مالیات بر دارایی درآمد حاصل از فروش اموال و حقوق مالکیت».

و اگر چنین شخصی در سال 2016 آپارتمانی را نیز خریداری کرده و در این رابطه ادعای کسر مالیات داشته باشد، علاوه بر صفحه عنوان، بخش‌های 1 و 2 و همچنین برگه A و D2، به‌علاوه موارد زیر را ارائه می‌کند:

• برگه D1 "محاسبه کسر مالیات بر دارایی برای هزینه های ساخت و ساز جدید یا تحصیل املاک و مستغلات."

یک روش دقیق برای پر کردن برگه ها و بخش های بیانیه 3-NDFL در پیوست شماره 2 به دستور خدمات مالیاتی فدرال در 24 دسامبر 2014 شماره ММВ-7-11 ارائه شده است. [ایمیل محافظت شده]

مهلت ارسال اظهارنامه 3-NDFL

در حالت کلی، اظهارنامه 3-NDFL حداکثر تا 30 آوریل سال بعد از دوره مالیاتی منقضی شده ارسال می شود.

قبل از پر کردن اظهارنامه 3-NDFL برای کسر مالیات (املاک، اجتماعی و استاندارد) باید برنامه پر کردن اظهارنامه را دانلود کنید. می توانید آن را در وب سایت ما یا در وب سایت رسمی gnivc.ru بارگیری کنید. پس از آن، می توانید شروع به پر کردن کنید. به طور طبیعی، قبل از آن، شما باید با تمام مدارک لازم برای دریافت کسر مالیات روکش شوید، زیرا ما باید بیشتر داده ها را از آنجا بگیریم. پس از پر کردن اظهارنامه 3-NDFL در برنامه، می توانید بلافاصله اظهارنامه خود را برای سال 2018 یا سال های قبل بررسی کنید. پس از آن، می توانید آن را پرینت بگیرید یا اگر به توانایی های خود اطمینان ندارید، می توانید فایل را همراه با کار خود در یک درایو فلش USB ذخیره کنید و در هنگام ارسال اظهارنامه، اگر چیزی اشتباه پر شده است، از بازرس بخواهید که شما را اصلاح کند. اعلام. همچنین می توانید آن را به صورت PDF ذخیره کنید. پس بیایید شروع کنیم ...

ابتدا سه مورد مورد نیاز در برنامه را طبق مثال ها پر کنید

و سپس مستقیماً به کسر مالیات و الگوهای پر کردن می رویم

پس از باز کردن برنامه اعلامیه، اولین فیلد برای پر کردن شرایط کار در مقابل شما ظاهر می شود - همه چیز در اینجا بسیار ساده است.

1. نوع اعلان 3-NDFL را انتخاب کنید

2. شماره بازرسی - شماره بازرسی خود را انتخاب کنید

در مورد آنچه که باید انجام شود

1. در بالا، نرخ مالیات را انتخاب کنید، به طور پیش فرض 13٪ است.

2. بعد، ما باید یک منبع پرداخت اضافه کنیم - i.e. کارفرمای خود، در حالی که باید TIN، KPP، OKTMO او را نشان دهید، همه این داده ها را در گواهی 2-NDFL صادر شده توسط کارفرمای خود خواهید یافت. تمام جزئیات کارفرمای شما در آن در بند 1 نشان داده شده است: "داده های عامل مالیات"

ابتدا، حتماً علامت برگه «ارائه کسورات استاندارد» را در برگه کسورات استاندارد بردارید (در صورتی که می‌خواهید هم کسر استاندارد و هم کسر اموال را دریافت کنید، هر دو برگه را پر کنید)

1. اگر خانه ای خریداری کرده اید و می خواهید کسر مالیات بر دارایی دریافت کنید - به برگه خانه بروید، کادر را علامت بزنید - یک کسر مالیات بر دارایی ارائه دهید.